光亮的大山：回复邹老师 因为我们之前的财务离职，4,5月份公司利润总额都是100多万，我过来之后发现公司4月份有几张合计两百多万的劳务费发票一直没做进账里，本月我给做进了成本里，最终本月成本大于收入，算出来第二季度利润总额是2万多，企业所得税5000多，请问老师这样可以吗？

邹老师：回复光亮的大山你好，这里的劳务费200多万确实是单位的成本？

光亮的大山：回复邹老师 对的，我们是建筑工程公司，工地上的农民工工资之前是通过别的劳务公司发的

邹老师：回复光亮的大山你好，劳务费200多万确实是单位的成本，那就可以补做账计入成本核算的

庄老师：回复我是个非常非常非常爱学习的人1、会计上的一个营业周期是一年，一般指公历1月1日至12月31日，企业基本上都是按照营业周期来计算和反映企业的财务状况。 2、注意区分财务管理营业周期，是指在生产经营过程中，生产资金从投入到收回，完成一次周转所间隔的时间期限，一般的，以存货、应收应付帐款周转周期表示，公式如下： 营业周期 = 存货周转周期 %2B 应收帐款周转周期 - 应付帐款周转周期 营业周期=存货周转天数%2B应收账款周转天数 　　

邹老师：回复爱笑的流沙可能是预计的某一项费用等支出

棉棉：回复李爱文老师 @李爱文老师:我们是小规模企业，开票九万以下免税，本月开了四万的税，免税销售额是4万，下面还有三栏，其中分别是小微企业免税销售额，未达起征点销售额，其他免税销售额，我选哪个

李爱文老师：回复棉棉你们是季度申报，还是按月申报呢，这个4万元根据你是季度申报还是月度申报，可能免税，也可能不免税，如果是月报，就是需要交税，如果是季度申报，就看三季度总收入是否达到9万元。

A：回复辜老师 就是说和查账征收比的话，查账征收在所得税汇算清缴前必须有发票，否则就要纳税调增，但是如果是核定征收的话，没有发票也不用纳税调增了，直接可以根据一些收据什么的做费用了，是这个意思吗

辜老师：回复A核定征收他是根据收入或者成本的一定比例，确定应纳税所得额 的

????：回复江老师 那比如我们公司给A公司开100万票，A也给我们款100万，但实际合同金额就80万，那剩下20万能转给B公司，B再转给A么

????：回复江老师 但是我在想这样的话那我们账上A公司就挂账了

????：回复江老师 说错了，我们账上应该是B公司挂账

江老师：回复????你这个属于虚开发票的行为，存在一定的税务风险。这个也是属于走账行为。

????：回复江老师 是的，谢谢老师

江老师：回复????有不明白的问题再咨询

WXY：回复张艳老师 不是，查账征收的，会计说的意思我不懂

张艳老师：回复WXY查账征收的话，所得税没有千分之二的税率。 分录是好做的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税

张艳老师：回复WXY建议您再仔细询问一下公司会计。