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会计工作的税务问题研究
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 沛艳 发表的提问:
公司要申请高新技术企业,能不能把技术研发人员的工资作为研究费用.
你好,嗯嗯,可以的呢,可以
106楼
2023-03-08 20:24:08
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沛艳:回复王晶老师 除了工资还有什么费用可以作为研发费用吗?比如专线费和租赁服务器的费用.
2023-03-08 20:58:59
王晶老师:回复沛艳呃呃,也是可以的,只要用于研发的
2023-03-08 21:11:39
沛艳:回复王晶老师 那如果技术人员的工资作为研发费用的?分录怎么做?
2023-03-08 21:37:53
王晶老师:回复沛艳借研发支出,费用化支出,工资
2023-03-08 21:49:43
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,可以写个完整的分录吗?
2023-03-08 22:00:06
王晶老师:回复沛艳借研发支出,-费用化支出-工资,贷银行存款
2023-03-08 22:18:15
沛艳:回复王晶老师 那计提呢?计提时:借:研发支出,-费用化支出-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放:借研发支出,-费用化支出-工资,贷银行存款?
2023-03-08 22:30:58
王晶老师:回复沛艳不是的,可以用应付职工薪酬过度一下,发放,借应付职工薪酬,贷银行存款
2023-03-08 22:43:01
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,那社保呢?也是计提再上做缴纳分录吗?计提时:借:研发支出,-费用化支出-社保 贷:应付职工薪酬-社保 发放:借 应付职工薪酬-社保,贷银行存款?
2023-03-08 22:54:24
王晶老师:回复沛艳嗯嗯,是的呢,也是的呢
2023-03-08 23:18:57
沛艳:回复王晶老师 小夏老师你好,那技术部劳务报酬人员的工资呢?借:研发支出,-费用化支出-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款吗?还是其它科目.
2023-03-08 23:29:35
王晶老师:回复沛艳分录也是这样的呢
2023-03-08 23:41:48
沛艳:回复王晶老师 那比如专线费和租赁服务器的费用呢?怎么做?
2023-03-09 00:04:21
王晶老师:回复沛艳如果也是研发所需要的材料,和费用,也同样计入研发支出费用支出,租赁费,或者材料费
2023-03-09 00:27:48
海棠老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 凤娃 发表的提问:
在实际工作中怎么判定研发项目是在研究阶段还是在开发阶段
有没有成果,没有就是研究阶段,有就是开发阶段
107楼
2023-03-08 20:30:11
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福的蜜粉 发表的提问:
你好,我想请问在成都考的会从,南充考的初级,没有工作单位,研究生在读,信息采集的行政区应该填哪里呢
你好,信息采集首先是工作所在地/就读所在地,没有工作单位的就是户籍所在地
108楼
2023-03-08 20:39:20
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 六弦绿漪 发表的提问:
为什么会计专业研究生学费那么贵?
你好,这个都是统一的哦
109楼
2023-03-08 20:47:59
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田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 拼搏的万宝路 发表的提问:
会计学按其研究内容的不同,分为()分支?A.会计原理B.财务会计C.会计理论D.成本会计E.会计史F.审计
 会计学按其研究内容,主要有基础会计、财务会计、财务管理、成本会计、管理会计和审计学等重要分支。
110楼
2023-03-13 19:53:37
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懦弱的柠檬 发表的提问:
老师,集团企业资金管理问题研究这个论文题目好写吗?
你好,集团企业资金管理问题研究,可以写的,需要参考资料
111楼
2023-03-13 20:12:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茉莉45ghh8 发表的提问:
房地产公司与设计公司签订的商业策划定位合同和开发战略及财务可行性研究工作合同需要交印花税吗?税率多少?
你好,商业策划定位合同和开发战略及财务可行性研究工作合同不需要缴纳印花税的
112楼
2023-03-13 20:38:58
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晓宇老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 苏杭 发表的提问:
老师您好,公司作为扣缴义务人依法代扣代缴的个税,公司研究同意由公司承担个税费用,请问需要提供什么原始凭证会计才能做此账务处理?谢谢
正常的工资凭证即可,公司承担个税只是需要把税后工资还原成税前工资申报,然后做相应分录
113楼
2023-03-14 20:04:13
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苏杭:回复晓宇老师 好复杂
2023-03-14 20:37:37
晓宇老师:回复苏杭嗯,其实不复杂,就相当于职工得到的工资多了。
2023-03-14 20:58:23
苏杭:回复晓宇老师 具体分录应该如何做?谢谢
2023-03-14 21:19:02
晓宇老师:回复苏杭为职工负担的个人所得税的会计处理: 借:应付职工薪酬 贷:库存现金(或银行存款) 借:生产成本(制造费用、销售费用、管理费用等) 贷:应付职工薪酬 借:管理费用 贷:应交税费——代缴个人所得税
2023-03-14 21:33:54
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 未来可期 发表的提问:
老师,我们公司税务局核定主行业工程和技术研究和实验发展,行业大类是研究和实验发展,我们适合15%加计抵减吗?
同学你好 对的 这个可以的
114楼
2023-03-14 20:12:25
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未来可期:回复朴老师 老师2022年还适用15%的加计抵减吗?
2023-03-14 20:30:29
朴老师:回复未来可期同学你好 这个我没看到可以延长
2023-03-14 20:41:46
未来可期:回复朴老师 老师,那我今年还可以加计扣减吗?
2023-03-14 21:07:01
朴老师:回复未来可期同学你好 你之前没扣完的这次可以
2023-03-14 21:35:25
未来可期:回复朴老师 老师,我现在是申报2022年1月份的税,应该是扣2022年1月份的加计抵减可以吗?
2023-03-14 21:52:07
朴老师:回复未来可期同学你好 去年的余额现在可以
2023-03-14 22:17:07
风老师
职称:注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 香蕉黑裤 发表的提问:
在建工程转让会计账务处理及涉税问题的实务操作规程
在建工程转让是指已取得各项法定手续的正在建设施工工程的所有人将其拥有的工程项目出卖给买受人,买受人支付价款。转让时借记银行存款,贷记在建工程,应交税费;除了增值税还需按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额,缴纳土地增值税。在建工程转让流程   1、对双方已确定的各项转让内容进行逐一清点、核查,或由专业评估机构对目标资产进行评估后确定转让价格,并在此基础上签订书面转让合同;   2、在相应行政机关办理相关过户登记。因项目公司主要资产转让减少注册资本的,还须通知债权人并在报纸上公告,项目公司在履行完毕相应债权债务关系后办理相应的注销手续;   3、转受让双方应当自土地使用权变更登记手续办理完毕之日起30日内,持房地产开发项目转让合同到房地产开发主管部门备案手续;   4、在建工程相关建设用地规划许可证、建设工程施工许可证等部分或全部建设手续的更名审批程序;   5、已签订的设计、施工、监理、银行抵押贷款、商品房预售等在建工程相关合同、协议的权利义务移转程序等。
115楼
2023-03-14 20:32:59
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ZK 发表的提问:
可行性研究报告,站在财务角度来看,有啥作用哦
这个是判断可以资本化的重要条件的了
116楼
2023-03-15 19:45:43
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ZK:回复袁老师 老师,怎么理解呢?就只有这个作用是不,还有其他方面的作用不
2023-03-15 20:07:17
袁老师:回复ZK这个没有了,更多是业务研究用的了
2023-03-15 20:27:39
ZK:回复袁老师 好的,谢谢老师!
2023-03-15 20:50:20
袁老师:回复ZK好的,不用客气的了
2023-03-15 21:05:45
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光夏日 发表的提问:
老师,您好,有一还没毕业的研究生来单位工作,应该按工资还是劳务?应该签什么样的合同?
你好 还没毕业的话 可以算劳务合同或实习协议就行
117楼
2023-03-15 20:10:12
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阳光夏日:回复meizi老师 签实习协议能不能按工资申报个税,不在单位上社保,因为还没毕业,社保都在学校。现在的目的是不想按劳务交个税。
2023-03-15 20:40:50
meizi老师:回复阳光夏日你好 是的可以按工资薪金的的 实习生可以不买社保的 因为没毕业 这个可以的
2023-03-15 21:00:55
阳光夏日:回复meizi老师 那老师的意思是,签实习协议,就可以按工资扣个税,不交社保,对吗,
2023-03-15 21:27:25
meizi老师:回复阳光夏日你好 是的 可以的这样做的 实习生本来也不属于劳动关系 这样的情况可以不缴纳社保的 但是你要申报个税
2023-03-15 21:55:53
阳光夏日:回复meizi老师 按工资薪金的话,就是扣5000后的部分才交个税,和劳务区别还是很大的,他这种情况是可以按工资申报个税,签实习协议,不交社保,对吗,老师?
2023-03-15 22:12:07
meizi老师:回复阳光夏日嗯 是的 就是这样 按工资申报个税,签实习协议,不交社保
2023-03-15 22:38:23
阳光夏日:回复meizi老师 我现在是纠结应该按工资还是劳务申报个税,那这样,就是按工资申报个税,签实习协议,不交社保
2023-03-15 22:53:54
meizi老师:回复阳光夏日你好 按你正常工资薪金来报 或者你不确定就按你税局要求来 你可以电话问问税局要求
2023-03-15 23:09:17
玲子
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 苗条的大山 发表的提问:
张老师好,我司加入研究会的款项如何入帐?什么 科目?研究会是新成立的
你好,记到管理费用。
118楼
2023-03-15 20:32:59
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蔷薇 发表的提问:
新产品研究阶段研发人员的工资为什么不计入存货成本
研究阶段还没有确定形成资产 只能计入研发支出-费用化支出 期末结转计入到管理费用-研发费
119楼
2023-03-20 19:31:16
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老王老师
职称:,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
我们公司有预研项目(自己研究开发的项目),我们记入“研发支出”科目,其中有人工成本,因为不能完全费用化,但是该项目涉及跨年度请问研发支出科目里的人工费跨年外部审计时会不会将其调整,影响公司业绩?研究成功是否必须转入无形资产,需要配备哪些完工手续?研究成功的项目想要加计扣除是不是必须是结转后摊销的形式来做?
您好,研发支出科目里的人工费,跨年外部审计时不会将其调整而影响公司业绩的。研究成功转入无形资产,或者存货,需要配备内部项目完工验收手续。研究成功的项目,想要加计扣除,必须以结转后摊销的形式来做。
120楼
2023-03-20 19:46:01
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