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计提个人社保费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ tina 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
151楼
2023-04-11 18:26:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰冰不冰 发表的提问：
老师，公司缴纳社保有单位和个人的，计提的个缴纳的社保会计分录详细的怎么做？
你好 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款
152楼
2023-04-11 18:40:40
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冰冰不冰：回复meizi老师 好的，老师，这次疫情国家免得单位社保应该怎么做？
2023-04-11 19:07:47
meizi老师：回复冰冰不冰你好 免征的单位部分的养老 、失业工伤 是免的。 所以不做计提和缴纳分录的
2023-04-11 19:31:40
冰冰不冰：回复meizi老师 1月和2月的我已经计提了，如果要是想在账上提现出免的这部分应该怎么做？
2023-04-11 19:45:07
meizi老师：回复冰冰不冰你好 你就把计提的单位部分红冲了。 你就红冲对应的养老 、失业工伤 金额即可 。 你做红字分录
2023-04-11 20:12:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
153楼
2023-04-11 19:03:49
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-04-11 19:28:30
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-04-11 19:41:40
吴作慧：回复文老师 老师
2023-04-11 19:53:00
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-04-11 20:13:40
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-04-11 20:26:18
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-04-11 20:54:36
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-04-11 21:09:20
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-04-11 21:33:13
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-04-11 21:46:12
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-04-11 22:05:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静～sophia 发表的提问：
计提单位社保是借管理费永，贷应付职工薪酬，那么计提个人社保怎么做分录呢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
154楼
2023-04-11 19:14:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
155楼
2023-04-11 19:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
关于公司代扣的社保个人部分是记入“应付职工薪酬——社会保险费”吗？计提时：借：管理费用等 其他应收款——个人社保 贷：应付职工薪酬——社会保险费；上缴社保时：借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：银行存款 这个分录对吗
你好，是这样处理，发放工资的时候需要把个人社保扣除
156楼
2023-04-12 19:06:47
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花小蘼：回复邹老师 那公司如果通过“其他应付款——个人社保”该如何写分录
2023-04-12 19:28:24
邹老师：回复花小蘼其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221
2023-04-12 19:51:03
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
157楼
2023-04-12 19:16:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 江城 发表的提问：
社保公司部分需要计提吗？不计提可以吗？如果计提分录是怎么样的？能写个完整的社保计提缴纳分录吗？包括个人
你好，需要计提的哦， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
158楼
2023-04-12 19:41:58
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江城：回复朴老师 好的，收到。社保都是当月计提当月的，并且当月缴纳当月的吧
2023-04-12 19:59:49
朴老师：回复江城是，社保是当月计提当月缴纳
2023-04-12 20:17:18
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
社会保险费如果计提缴纳？求分录？
同学，你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
159楼
2023-04-16 21:07:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清风 发表的提问：
每月计提工资社保个税的会计分录
一、计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 三、缴纳社保 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
160楼
2023-04-16 21:36:47
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清风：回复QQ老师 社保个人部分计提怎么做分录？
2023-04-16 21:56:14
QQ老师：回复清风你好！不用计提，支付时计入其他应收款就可以。发放工资时在其他应收款在贷方。
2023-04-16 22:19:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
161楼
2023-04-16 21:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 拼搏的八宝粥 发表的提问：
上月计提工资，少计提了个人社保，这月需要如何调整，详细会计分录
你好 计提是不计提个人社保 计提是只计提单位部分的社保在成本费用的；
162楼
2023-04-17 18:24:09
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拼搏的八宝粥：回复meizi老师 这月如何做正确的分录
2023-04-17 18:52:53
meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 税金怎么要走管理费用 ？ 这个是什么税费？
2023-04-17 19:10:54
拼搏的八宝粥：回复meizi老师 个人所得税
2023-04-17 19:28:42
meizi老师：回复拼搏的八宝粥你好 个人所得税 直接在发放工资的时候体现：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 正常应该是这样来做的 ； 缴纳个税做 ：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-04-17 19:52:16
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
今年1月企业给缴纳社保，计提社保计提工资，发放分录。用不用其他应收款把每个人的社保个人承担部分里计算出来在分录里提现呢
社保个人承担部分通过其他应收款核算
163楼
2023-04-17 18:52:35
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竹心柳影：回复果果老师 能把整个的计提到发放写一下分录马，谢谢老师
2023-04-17 19:16:36
果果老师：回复竹心柳影发工资代扣个人部分 ： 借：应付职工薪酬—应交社保金（个人） 贷：其他应收款 3、银行缴纳时社保： 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-04-17 19:34:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
164楼
2023-04-17 19:14:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 发表的提问：
社会保险费的计提和缴纳的分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
165楼
2023-04-17 19:42:00
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