萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 社保贷方计应付职工薪酬，为什么呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个就是规定了，因为社保根据工资计算，通过应付职工薪酬核算 社保不是税款，不通过应交税费核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 1月份开始是不都要交社保了？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，需要按规定缴纳社保的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 外账上有的都要交社保？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，在公司取得了工资，就需要 缴纳社保的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 如果明年都要交社保，那要弄些外面已交社保的人，这样可以吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果在其他单位缴纳社保了，在你单位就不需要再缴纳了

sherry：回复maize老师 可以直接在月底做一笔计提个人社保、个人公积金的分录吗？就是借应付职工薪酬，贷其它应付款—个人社保部分，贷其它应付款—个人住房公积金。

maize老师：回复sherry借应付职工薪酬，贷其它应付款—个人社保部分，贷其它应付款—个人住房公积金。 之前发工资少扣？这个是发工资的时候扣的时候做，

sherry：回复maize老师 公司是集团公司，有分很多部门的，所以可以这样计提吗？

maize老师：回复sherry亲 发的时候做这个分录，你看我上面写摘要，

sherry：回复maize老师 计提个人所得税的时候呢？

maize老师：回复sherry也是只有2步，你这个计提工资时候工资中包括，发员工工资时候做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税，申报时候做借应交个人所得税 贷银行

心若止水：回复宋生老师 先从员工工资扣，就是说本来工资5000元，但要扣社保200元，计提工资时 借：管理费用-工资 5000 袋：其他应付款-社保 200 应付职工薪酬-工资 4800 是这样吗

宋生老师：回复心若止水你好！不是的。是借管理费用工资 贷应付职工薪酬5000 发工资的时候，借应付职工薪酬5000 贷现金4800，其他应付款-社保200

雾里看花：回复月月老师 是的，

雾里看花：回复月月老师 全流程？

月月老师：回复雾里看花你好， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款—员工社保 银行存款 缴纳社保 借：其他应收款—员工社保 管理费用—员工社保 贷：银行存款

雾里看花：回复月月老师 缴纳个人社保，中间管理费用什么意思

雾里看花：回复月月老师 个人负担的缴费金额

月月老师：回复雾里看花你好，管理费用是单位负担的保险部分，其他应收款是个人承担的保险。

雾里看花：回复月月老师 老师，可是教材书上个人是用其他应付款核算的，可以吗？

月月老师：回复雾里看花你好，可以的，其他应付款和其他应收款都是可以的。我个人还是比较倾向于其他应付款，学堂里面的课程用的其他应收款，所有有好多学员问，都是可以的。

王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？

王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？

辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的

王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？

辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金