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计提个人社保费会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
76楼
2023-02-22 21:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迅速的季节 发表的提问：
计提社保的比例是16%，计提的社保费为87672.00，企业以转账支票将代扣及提取社会保险费上交社会保险局的会计分录，和金额如何计算。
您好 借：管理费用87672 贷：应付职工薪酬87672 借；应付职工薪酬87672 贷：银行存款87672
77楼
2023-02-23 20:17:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
78楼
2023-02-23 20:44:59
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小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2023-02-23 21:12:50
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2023-02-23 21:24:13
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2023-02-23 21:40:10
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2023-02-23 21:55:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
79楼
2023-02-23 21:11:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-02-23 21:25:09
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-02-23 21:49:22
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-02-23 22:03:56
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-02-23 22:23:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
预提企业交社保，个人交社保，银行下月扣，会计分录怎么做？
老师预提社保是借管理费用，还是借应付职工薪酬
80楼
2023-02-27 20:44:04
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王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-02-27 21:15:02
闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，
2023-02-27 21:32:52
闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？
2023-02-27 21:47:24
王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。
2023-02-27 22:02:46
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ A英子 发表的提问：
应付职工薪酬计提和支付的分录，加入总的金额12000，社保个人交1500，个税。500。实际支付工资10000，如何做分录，还有计提社保费。和支付社保费分录
借：管理费用/制造费用/销售费用等 12000 贷：应付职工薪酬 12000 借：应付职工薪酬 12000 贷：应交税费-个人所得税500 其他应收款/其他应付款 1500 银行存款 10000
81楼
2023-02-27 20:53:50
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王t老师：回复A英子借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-02-27 21:36:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
请问下工资和应收的社保个人部分的计提会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
82楼
2023-02-27 21:04:19
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又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗
2023-02-27 21:30:41
又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您
2023-02-27 21:57:41
郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。
2023-02-27 22:25:25
又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢
2023-02-27 22:43:14
郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。
2023-02-27 23:03:31
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
83楼
2023-02-27 21:14:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
84楼
2023-02-28 20:06:14
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-02-28 20:29:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
85楼
2023-02-28 20:22:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
社保的会计分录，社保是否要计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
86楼
2023-02-28 20:27:49
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燕燕：回复紫藤老师 可以不用计提社保的吗？
2023-02-28 20:43:53
紫藤老师：回复燕燕你好，社保要计提的
2023-02-28 20:53:53
燕燕：回复紫藤老师 1.计提工资 借：管理/销售（工资） 贷：应付职工薪酬 2.次月发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 3.缴费 借：管理/销售（社保费） 其他应付款（个人社保） 贷：银行存款
2023-02-28 21:07:49
燕燕：回复紫藤老师 这个可以吗？
2023-02-28 21:33:21
紫藤老师：回复燕燕你好，这样也是可以的
2023-02-28 21:52:58
燕燕：回复紫藤老师 这个直接把社保费用了，不计提
2023-02-28 22:10:03
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系
2023-02-28 22:32:53
燕燕：回复紫藤老师 好的，也不是内账，正常做账的
2023-02-28 22:45:53
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的
2023-02-28 22:56:52
燕燕：回复紫藤老师 好的，感谢老师
2023-02-28 23:18:14
紫藤老师：回复燕燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-28 23:31:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
87楼
2023-02-28 20:36:00
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-02-28 21:05:49
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-02-28 21:25:46
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-02-28 21:40:00
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-02-28 21:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提社保会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
88楼
2023-02-28 21:02:59
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
计提社保会计分录
你好 借管理费用-社保 （公司部分） 其他应收款-个人部分 贷银行存款
89楼
2023-03-01 19:51:10
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春暖花开：回复李月老师 计提社保，不是缴纳社保
2023-03-01 20:19:54
春暖花开：回复李月老师 计提涉及银行存款吗？
2023-03-01 20:37:37
李月老师：回复春暖花开你好 .计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-01 20:52:38
春暖花开：回复李月老师 计提社保是单位和个人总共的额，还是光单位的交的一部分
2023-03-01 21:15:24
李月老师：回复春暖花开你好 计提社保是 单位负担的部分
2023-03-01 21:36:39
春暖花开：回复李月老师 我们单位员工不承担社保，所有的都是公司拿，可以不
2023-03-01 21:59:30
李月老师：回复春暖花开你好 可以 具体可以根据公司规定而定
2023-03-01 22:22:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
90楼
2023-03-01 20:13:45
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