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计提个人社保费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
每月计提社保费吗？社保费能否在工资表里体现？会计分录？
1、是的，需要计提的 2、个人负担的社保部分是体现在工资表里面的。 3、计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
46楼
2023-02-07 21:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
47楼
2023-02-08 20:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:如我们公司社保费都是个人缴纳，一个月一共是1670元，单位是1300个人是370元，但这款都自己承担的，该如何做计提，缴纳的会计分录呢
您好 请问1670都是员工个人承担的么
48楼
2023-02-08 21:16:07
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璐璐：回复bamboo老师 是的都是个人承担 ，其实就是让我公司费、给代缴社保费 ，工资发放怎么写会计分录啊 ？转不过来弯了
2023-02-08 21:27:35
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-02-08 21:55:55
璐璐：回复bamboo老师 工资计提和社保费计提如何写会计分录呢
2023-02-08 22:13:30
bamboo老师：回复璐璐个人全额承担社保 不需要计提啊 只计提工资 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬-工资
2023-02-08 22:23:57
璐璐：回复bamboo老师 老师我收到他的钱时也得做个会计分录啊，那不平了啊
2023-02-08 22:39:40
bamboo老师：回复璐璐不是发放工资的时候扣除 么
2023-02-08 22:53:26
璐璐：回复bamboo老师 收到他的款怎么做会计分录呢
2023-02-08 23:14:17
bamboo老师：回复璐璐上交的时候 借：其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款 收到对方款项 借 银行存款等 贷 其他应收款-代垫社保费
2023-02-08 23:39:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小燕燕 发表的提问：
老师，工资计提发放、社保计提跟缴纳的会计分录分别是怎样的啊？假设工资4000，公司社保800个人社保400。
 你好  借：管理费用/销售费用/生产成本等4000 贷：应付职工薪酬4000、  借管理费用-社保 800贷  应付职工薪酬-社保  800  缴纳社保 ：借  应付职工薪酬-社保  800其他应付款-代扣社保400贷   银行存款 1200     发放时候 借：应付职工薪酬4000 贷：其他应付款-代扣社保400     银行存款（实际发放工资）3600
49楼
2023-02-08 21:22:20
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小南瓜1031 发表的提问：
老师，我上个月计提的员工社保费是22512.24元，但是这个月实际支付20751.24元，这个月的会计分录该怎么做呢？
红字冲减上月多计提的社保费
50楼
2023-02-08 21:38:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周媛 发表的提问：
民非企业计提社保费的会计分录是？
你好！ 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬…社保费
51楼
2023-02-09 20:50:09
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周媛：回复蒋飞老师 民非企业不是只有 应付工资 这个科目吗？
2023-02-09 21:21:55
蒋飞老师：回复周媛应付职工薪酬可以用一个相近的科目代替
2023-02-09 21:44:36
周媛：回复蒋飞老师 民非企业的劳务费怎么计提和发放？
2023-02-09 22:09:54
蒋飞老师：回复周媛借：业务活动费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-09 22:36:18
周媛：回复蒋飞老师 申报个税的话是跟员工一起在自然人税收管理系统申报吗？
2023-02-09 22:58:02
蒋飞老师：回复周媛你好！ 可以的
2023-02-09 23:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨露安然 发表的提问：
月末计提、发放职工社保费（单位承担和个人承担）的会计分录是什么？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
52楼
2023-02-09 21:14:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慈 发表的提问：
你好，收到2月已计提缴纳的社保费退款，会计分录有哪些？
借 银行存款贷营业外收入
53楼
2023-02-09 21:26:14
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慈：回复玲老师 老师，2月计提的需要冲掉吗？
2023-02-09 21:48:08
玲老师：回复慈计提的不用红冲。
2023-02-09 22:07:42
慈：回复玲老师 谢谢
2023-02-09 22:35:41
玲老师：回复慈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-09 22:58:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写？计提个人缴企业代扣的社保公积金的会计分录怎么写？
在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
54楼
2023-02-09 21:31:36
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提社保和个税的会计分录
你好，单位 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 个税不用计提。
55楼
2023-02-09 21:41:59
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汪晨老师：回复清秋 晗雪缴纳的时间 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人）贷 银行存款 发放工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保（个人）应交税费-应交个人所得税 银行存款
2023-02-09 22:01:10
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
求计提个税，社保的会计分录
企业发放工资，计提个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额） 企业交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款 社保：计提单位社保金 　　借：管理费用-社保金-养老保险金 　　借：管理费用-社保金-失业保险金 　　借：管理费用-社保金-工伤保险金 　　借：管理费用-社保金-医疗保险金 　　借：管理费用-社保金-生育保险金 　　借：管理费用-社保金-住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-单位交纳社保 　　同时做个人部分 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金 　　借：应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保-失业保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保医疗保险金 　　贷：其他应付款-代扣个人社保住房公积金
56楼
2023-02-13 20:00:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我2月份的时候计提了社保费，但是银行没扣款，三月份的时候银行才扣款，而且因为疫情减免了一部分的社保款，请问你3月份的会计分录我该怎么处理呢？3月份扣了2月及当月的社保款
你好，同学。 你2月计提了结转 到营业外收入。 你3月正常计提，交纳处理。
57楼
2023-02-13 20:25:37
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Sally ?：回复陈诗晗老师 呃，没有其他处理方法吗？2月计提了的要做营业外收入处理？
2023-02-13 20:38:33
陈诗晗老师：回复Sally ?你这享受了减免，本就是结转到营业外收入处理的。
2023-02-13 20:59:41
Sally ?：回复陈诗晗老师 那3月份呢？
2023-02-13 21:14:37
陈诗晗老师：回复Sally ?3月你正常交纳了，你就正常计提正常交纳就可以了。如果3月继续享受减免，计提后转营业外收入
2023-02-13 21:37:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产车间工人的社保费计提的会计分录是什么？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
58楼
2023-02-13 20:44:02
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
59楼
2023-02-13 21:03:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
60楼
2023-02-13 21:29:58
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