兴奋的台灯：回复邹老师 小规模的应交税费下面具体需要设置哪些一级及二级。建账到这一步不会了

邹老师：回复兴奋的台灯你好，小规模的增值税是应交税费——应交增值税，没有三级明细 其他的二级科目有：应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等

汤老师：回复????晓磊你好 免税额是不含税金额90000以内

????晓磊：回复汤老师 谢谢您。

汤老师：回复????晓磊不客气

惠风和畅：回复李爱文老师 老师，我前任会计没有提过，去年的贷款2016年3月就到期了，2016年的贷款损失准备可以补提吗？利润分配-未分配利润是亏损的，可以提“一般风险准备”吗？是否要进行纳税调增？谢谢老师

李爱文老师：回复惠风和畅都属于调增的事项。不用提都行，除非实际发生的坏账再做费用就可以税前列支。

惠风和畅：回复李爱文老师 老师，如果我补提了，是不是要单位领导签字确认？

李爱文老师：回复惠风和畅补提了，是不是要单位领导签字确认

惠风和畅：回复李爱文老师 老师，我没有看懂啊，是需要签字吧！

李爱文老师：回复惠风和畅要领导签字，这样才能处理账务

春暖花开：回复陈娟老师 那就是不交税呀？非盈利组织制度记账在那儿有

陈娟老师：回复春暖花开百度以下有很多相关资料

月半弯：回复meizi老师 老师 科目方向是 借还是贷？

meizi老师：回复月半弯你好 ；     借方或者贷方都可能发生的 ；  这个是一个双重科目 ；   你可以选择借方就行了。  

永无止境的学习：回复瑜老师 那我需要开多少材料发票？

瑜老师：回复永无止境的学习按实际的开啊 ，为啥要找？

永无止境的学习：回复瑜老师 因为我们公司是装修设计公司，工程已经做完很久了但一直没有收到款也没开票。可是现在要收款了要自己想办法开票

瑜老师：回复永无止境的学习那你自己看税负比例 看要多少成本票

永无止境的学习：回复瑜老师 小规模纳税人的税负比例怎么算

瑜老师：回复永无止境的学习你们公司是什么行业

永无止境的学习：回复瑜老师 装修设计公司

瑜老师：回复永无止境的学习所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。 租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 看看你们属于以上什么行业 专业技术服务业 2.50% 专业机械制造业 2.00% 造纸及纸制品业 1.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 饮料制造业 2.00% 医药制造业 2.50% 畜牧业 1.20% 通用设备制造业 2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业 3.00% 食品制造业 1.00% 商务服务业 2.50% 其他制造业——管业 3.00% 其他制造业 1.50% 其他建筑业 1.50% 其他服务业 4.00% 其他采矿业 1.00% 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 批发业 1.00% 农副食品加工业 1.00% 农、林、牧、渔服务业 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 零售业 1.50% 居民服务业 1.20% 金属制品业——轴瓦 6.00% 金属制品业——弹簧 3.00% 金属制品业 2.00% 建筑材料制造业——水泥 2.00% 建筑材料制造业 3.00% 建筑安装业 1.50% 家具制造业 1.50% 计算机服务业 2.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 工艺品及其他制造业——珍珠 4.00% 工艺品及其他制造业 1.50% 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 非金属矿物制品业 1.00% 纺织业——袜业 1.00% 纺织业 1.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 房地产业 4.00% 电气机械及器材制造业 2.00% 电力、热力的生产和供应业 1.50% 道路运输业 2.00%

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 这个需要计提，或是结转吗老师？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！是计入管理费用，然后结转

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，怎么结转，分录是怎样啊，是当月结转，年末结转？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！结转的时候，借本年利润 贷管理费用。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 按月，还是年末再结？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！这个是月末的时候结转

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，为什么不通过应付职工薪酬-职工教育经费这个科目啊？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好!是借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 我这个是开发票的，是先付款，下个月才开票过来的，我付款做的：借其他应付款-供应商，贷银行存款，这是错的吗？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！你先做预付账款更合适。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 那现在按老师说的，借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬，我前面付款的这笔也冲不掉啊？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！然后再做借应付职工薪酬 贷银行存款。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 付款，和收到的发票不在同一个月，怎么做啊？矛盾了啊，老师？开始说做，借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬，后面又说挂预付账款，现在又这样做，怎么体现冲销预付账款的分录呢？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！啊。。。我以为你后面的是另外的业务啊。 你业务的顺序是怎么样的

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 就说的一个事，老师，就是上月付款技术人员考试培训费给到另外一个公司，我做：借其他应付款-供应商，贷银行存款，这个月收到发票，问怎么做呢？上个月的分录，是不是做错了呢？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！你上个月做的不用改了，这个月借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬 然后借应付职工薪酬 贷其他应付款。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，那么应付职工薪酬下面，也添加这个辅助科目职工教育经费，为什么技术部门的费用计入管理费呢？我们之前的都是计入销售费用哦、

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！你如果是销售部门也可以计入销售费用的

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 哦，好的，这下可算明白了，老师，那么汇算清缴的时候，这笔费用，需要做什么清算呢？

宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！这个是看有没有超过扣除限额了。

拥抱星空的唯美：回复宋生老师 好的，明白了，谢谢老师耐心解答！

宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！不用客气的了。

经。：回复邹老师 所得税费用需要计提吗？如何计提？

邹老师：回复经。你好，需要计提，根据利润总额*适用税率计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

经。：回复邹老师 老师，工会经费是在地税申报的，那计提可以是：借管理费用—工会经费 贷应交税费—工会经费吗？

邹老师：回复经。你好，贷方是应付职工薪酬，不是应交税费科目

经。：回复邹老师 那工会经费要计提吗？有人说新准则下不需要计提？

邹老师：回复经。你好，需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费