优雅的柚子：回复立红老师 老师好，为什么这样处理呢？

立红老师：回复优雅的柚子同学你好，企业自用的固定资产计提折旧 是按用途计入不同成本费用，如果用途不能确定计入管理费用

优雅的柚子：回复立红老师 那买进来先计入“固定资产”，后续计提折旧时再按照不同成本费用，计入相应的会计科目，对吧？

立红老师：回复优雅的柚子同学你好，那买进来先计入“固定资产”，后续计提折旧时再按照不同成本费用，计入相应的会计科目，对吧？——对的；

qy：回复立红老师 有一个金额小的灶具工地上用了，其他的用在办公室了，就是办公室的几个人自己中午的时候做饭吃。

qy：回复立红老师 工地上用的那个金额3900元，剩下的3台用在办公室了，3件合计是33164元，是价税合计。开的还是专用发票

立红老师：回复qy同学你好 如果是这样，是计入管理费用一福利费中；专票不能抵扣的；

qy：回复立红老师 1、意思就是不管是工地上工人使用的，还是办公室的人员使用的，都计入管理费用—福利费，对不对？ 2、会计分录 借：管理费用—福利费 32800 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 待：银行存款 37064 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 4264 待： 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 这样分录对不对？ 3、进项税要不要认证，勾选认证了在进项转出，还是不要勾选认证，不勾选认证是不是不行？

立红老师：回复qy同学你好 1、意思就是不管是工地上工人使用的，还是办公室的人员使用的，都计入管理费用—福利费，对不对？——因为办有一个小的用于工地，为了简化核算，就全部计入管理费用； 2、会计分录 借：管理费用—福利费 32800 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 待：银行存款 37064 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 4264 待： 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 这样分录对不对？ 分录，不做进项确认和进项转出； 借，管理费用一37064 贷，银行存款370643、 进项税要不要认证，勾选认证了在进项转出，还是不要勾选认证，不勾选认证是不是不行？——不做进项，在申报时选择不抵扣勾选 项；

qy：回复立红老师 是不是选择图片里红圈圈起来的这个？这样这个发票的进项税额就不会抵扣，也不会形成滞留票。就是我同事说专用发票不抵扣就形成滞留票了。这样处理的话，进项不会抵扣，然后也不会形成滞留票。对不对？

立红老师：回复qy同学你好， 是的，就是这样的；不会形成滞留票

qy：回复立红老师 老师，我在增值税发票综合服务平台这里选择发票抵扣勾选，然后把有效税额改成0，这样操作可以吗？就是这个图片的这个红颜色的圆圈里这个。

立红老师：回复qy同学你好 是可以的；

qy：回复立红老师 老师，就是购入的产品属于集体福利或者个人消费，其增值税进项税额不允许抵扣，那我这个做成是福利费，属于集体消费，不能做成不是福利费，可以进项税抵扣的那种。

立红老师：回复qy同学你好， 集体福利和个人消费都是不能做进项抵扣的；

qy：回复立红老师 1、这个发票比如销售洗碗机的，作为他们的进项发票，进项可以抵扣。或者比如装修公司的，装修房子然后给客户安装这些洗碗机，他们进项税额可以抵扣的，我是建筑公司，购买洗碗机只能作为福利费，然后进项不能抵扣。对不对？2、不论是工地工人用的，还是办公室人员用的，都是福利费，进项税都不能抵扣，只是工地上用的计入工程施工—间接费用—福利费，办公室用的计入管理费用—福利费，对不对？3、职工福利费允许工资薪金14%的之内的所得税前扣除，超过标准的部分不能扣除，这里的工资薪金是计提的工资还是实际发放的工资，我计提了20万左右，实际发放了4万多工资。

立红老师：回复qy同学你好， 1、这个发票比如销售洗碗机的，作为他们的进项发票，进项可以抵扣。或者比如装修公司的，装修房子然后给客户安装这些洗碗机，他们进项税额可以抵扣的，我是建筑公司，购买洗碗机只能作为福利费，然后进项不能抵扣。对不对？——是的； 2、不论是工地工人用的，还是办公室人员用的，都是福利费，进项税都不能抵扣，只是工地上用的计入工程施工—间接费用—福利费，办公室用的计入管理费用—福利费，对不对？——是的； 3、职工福利费允许工资薪金14%的之内的所得税前扣除，超过标准的部分不能扣除，这里的工资薪金是计提的工资还是实际发放的工资，我计提了20万左右，实际发放了4万多工资。——按实际发放金额 的145

qy：回复立红老师 老师，作为集体福利费的这个发票，不选择进项税额先认证了，然后在做进项税额转出， 而是选择直接在增值税发票综合服务平台做发票不抵扣勾选，不选择先认证在转出的原因是因为这样操作是错误的，还是因为这样操作比较麻烦？

立红老师：回复qy同学你好 作为集体福利费的这个发票，不选择进项税额先认证了，然后在做进项税额转出， 而是选择直接在增值税发票综合服务平台做发票不抵扣勾选，不选择先认证在转出的原因是因为这样操作是错误的，还是因为这样操作比较麻烦？——是因为平台已经有了不抵扣勾选项，直接做不抵扣勾选 就可以；

qy：回复立红老师 老师，如果这个灶具金额计入管理费用—福利费，2020年的福利费就超出14%了，超出了的就不能所得税前扣除，我想把这些灶具计入固定资产，然后从2021年1月开始折旧，每个月折旧点，折旧计入每个月的福利费中，这样福利费就可以以后年度扣除，计入固定资产可以吗？

立红老师：回复qy同学你好 是可以的；

A@vivienne：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复A@vivienne亲，满意请丢金币和好评哦  b（￣▽￣）d

文艺的芹菜：回复邹老师 是纯劳务

邹老师：回复文艺的芹菜你好，可以是劳务成本—人工（某某项目）这样设置明细科目

优雅的柚子：回复meizi老师 就是应付账款，应收账款，银行，工程成本都要设置一个二级科目

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；  是的。都要设置二级科目区分下的  

优雅的柚子：回复meizi老师  分公司非独立核酸可以开发票吗，按照分公司来开销售发票，进项发票都是要按照分公司营业执照开是吗？

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；    1.  分公司非独立的； 总部一起开票的   

qinru：回复紫藤老师 老师您的意思是用未分配利润代替这个科目吗

紫藤老师：回复qinru未分配利润代替这个科目

qinru：回复紫藤老师 老师是这样的，去年年底银行多喽了168元手续费，今年才退回来，如果用您说的未分配利润代替，退回的这笔168元手续费如何做分录呢

紫藤老师：回复qinru借 银行存款 贷 未分配利润

qinru：回复紫藤老师 好的 谢谢老师指点

紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

qinru：回复紫藤老师 对啦老师，那我今年做了这笔分录，需要调整19年企业所得税年报吗

紫藤老师：回复qinru需要调整19年企业所得税年报

qinru：回复紫藤老师 好的谢谢老师指点

紫藤老师：回复qinru不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

专一的棒棒糖：回复meizi老师 挂靠期间代被挂靠公司采购的原材料，也是计入应付账款吗

meizi老师：回复专一的棒棒糖你好 ；    是的。 你付款出去了 你要  贷方银行存款去  

qy：回复郭老师 防尘网也计入安全措施费用里面吗？

郭老师：回复qy你好，对的是的是这么做。