ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 是的，成本大于收入了，不用交增值税那我会计分录应该如何做呀

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳不合理了 怎么赔钱 你们顶多0利润 是不是自己用的也做了成本

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 不是，是物业公司收的水费，它就是有差额，收到的费用票金额大于了我当月收的水费金额

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 开进来的水费发票，就是一个金额，没有分开具体的哪个用户什么的

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税 借主营业务成本，应交税费-应交增值税贷银存

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 我也是这样做的，但是这样不是就抵减了当月的增值税？按道理这种情况是不交增值税，但是这样做就成了抵减了增值税，没有影响吗？

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳差额计税的 本来就可以收入-成本缴纳增值税

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 它还有其他正常收入，物业费什么的

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳其他的不差额的 不能抵扣的

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 对啊，所以我这个会计分录应该怎么做呀？呜呜呜

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 有什么更好的建议吗？当它季度成本大于收入时，我能把成本的税款写成跟水费的增值税一样吗？这样水费那部分的税金就是0

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳单独做 其他的不影响的 上面分录不是吗 应交税费借方余额以后抵扣

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 就是把它放在应交增值税科目里面，正常收入的放在未交增值税里面，是吧？

ᯤ ꒳ᵒ꒳：回复郭老师 这个余额就在本年内可以抵扣，跨年就不能抵扣了，是吧

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳你们用不到其他科目 只有一个应交税费-应交增值税 借方余额表示多交的

郭老师：回复ᯤ ꒳ᵒ꒳一直都可以抵扣的，

小瑜：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复小瑜你好，设置的明细科目有进项税额，销项税额，转出未交增值税，进项税额转出等明细

maize老师：回复愤怒的水池【例】李先生在甲企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。2019年1月： 1月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。 1月应预扣预缴税额=5500×3%=165元 2019年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。 2019年1月-6月，预扣预缴个人所得税均为165元。 2019年7月： 7月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，对应税率为10%。 7月应预扣预缴税额=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税340元。 2019年8月： 8月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，对应税率为10%。 8月应预扣预缴税额=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税550元。

maize老师：回复愤怒的水池2月（7500*2-5000*2）*3%-1月预缴税款，累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

maize老师：回复愤怒的水池上面有案例和公式，你去看下这个，需要看几时入职的，这个减除费用不一样

邹老师：回复爱笑的流沙其他应收款

?：回复玲老师 答非所问，只问有多少个。

玲老师：回复?你好新准则 有156个科目

郭幸运：回复微微老师 我看公告说明天截止了，那怎么办，公需课学完了需要考试吗

微微老师：回复郭幸运您好，是的，学完后需要考试。现在开始学呢，通宵放着学就好

郭幸运：回复微微老师 如果错过了怎么办

郭幸运：回复微微老师 我今年考过了初级，是可以不用继续教育和公需课吗？

微微老师：回复郭幸运您好，这个要问当地的财政局了呢

郭幸运：回复微微老师 专业课就好了，还要什么公需课？公需课是什么？

微微老师：回复郭幸运https://jingyan.baidu.com/article/d3b74d64881a485e77e609a3.html你好，看我给您发的网址

灵希月：回复朴老师 那是查询哪个科目可以知道我每个项目投入多少钱

朴老师：回复灵希月对，就是这样的，二级科目查询的

朴老师：回复灵希月或者设置辅助核算

灵希月：回复朴老师 查询哪个科目才能知道每个项目投入多少钱老师

朴老师：回复灵希月查询你的项目名字