金智慧捷：回复meizi老师 不作应交税费-销项税额

meizi老师：回复金智慧捷你好 因为有政策是说的 捐赠物资给公益性是免增值税的；所以我就没给你做销项税 无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

九剑：回复小云老师 税前扣除吗？

小云老师：回复九剑有相应的票据可以税前扣除

九剑：回复小云老师 按捐赠支出的吗？12%

小云老师：回复九剑不超过利润总额12%可以税前扣除

洁净的帅哥：回复朴老师 我刚到公司，因为对公司会计制度不了解，之前发票开的都是3%税点的，也已经寄出了，该怎么处理

朴老师：回复洁净的帅哥赶紧作废，让他们给你退回来

洁净的帅哥：回复朴老师 这个月的税盘已经抄过了，还能挽回吗？会有什么影响？ 还有，捐赠收入开发票时开的项目内容有规定吗？

朴老师：回复洁净的帅哥没事，你现在作废就可以了，非营利组织的这个是免税的，是非盈利的

洁净的帅哥：回复朴老师 就是我通过税务系统作废，然后通知他们把发票寄回来是吗？一定要寄回吗？

朴老师：回复洁净的帅哥是的，要给你寄回来的哦

洁净的帅哥：回复朴老师 那捐赠收入开发票时开的项目内容有规定吗？

朴老师：回复洁净的帅哥你收到什么开什么就可以了

有魅力的星星：回复meizi老师 那实际发生时的改扩建支出，没有相应的分录嘛？

meizi老师：回复有魅力的星星你好 意思你是收到捐赠的固定资产马上就要改建吗

有魅力的星星：回复meizi老师 马上改建，和收到后持有期间改建有何不同吗？

meizi老师：回复有魅力的星星你好 你应该计入固定资产原值 你收到了固定资产是需要折旧的。 那么你现在要改建 就计入 借在建工程 贷固定资产 然后发生的支出 借在建工程-人工 或者材料费 贷银行存款 等 结转 借固定资产贷在建工程

梅笑：回复陈诗晗老师 小规模纳税人呢？如果是扶贫捐赠免征增值税，分录是这样吗 借：营业外支出 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复梅笑是的。同学。免增值税就按你的处理方式

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税