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提取个人所得税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
61楼
2023-02-21 20:33:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 满天星 发表的提问：
计提工会经费 个人所得税 企业所得税如何做分录,谢谢老师
1借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 2工资个税不计算 3借所得税费用贷应交税费
62楼
2023-02-21 20:58:49
全部回复
满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?
2023-02-21 21:16:40
玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的
2023-02-21 21:34:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
63楼
2023-02-21 21:05:24
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-02-21 21:42:20
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-02-21 21:53:18
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-02-21 22:15:55
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-02-21 22:26:15
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-02-21 22:38:49
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-02-21 22:54:54
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-02-21 23:12:22
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-02-21 23:34:03
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-02-22 00:03:02
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-02-22 00:25:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
64楼
2023-02-21 21:20:59
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-02-21 21:47:17
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-02-21 22:05:31
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
65楼
2023-02-22 20:26:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
66楼
2023-02-22 20:46:04
全部回复
茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 20:57:49
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2023-02-22 21:22:24
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2023-02-22 21:32:40
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2023-02-22 22:00:33
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-02-22 22:20:58
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-02-22 22:36:05
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2023-02-22 23:03:32
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-02-22 23:18:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ look 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录怎么写呢？要计提吗？
你好，员工承担的工资个税吗
67楼
2023-02-22 20:59:13
全部回复
look：回复朴老师 是的
2023-02-22 21:28:22
look：回复朴老师 我的分录好像出错了
2023-02-22 21:51:52
朴老师：回复look1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-22 22:02:10
look：回复朴老师 计提时……借：销售费用_个人所得税 贷：应交税费_个人所得税
2023-02-22 22:16:10
朴老师：回复look个税不用单独计提，在工资里包含了
2023-02-22 22:26:29
look：回复朴老师 那我这个错了？19年12月做的，那要红冲了,在20年1月做正确的分录吗？
2023-02-22 22:38:08
朴老师：回复look嗯，因为个税在工资里包含了，是个人承担的
2023-02-22 23:01:47
look：回复朴老师 好的
2023-02-22 23:28:12
朴老师：回复look满意请给五星好评，谢谢
2023-02-22 23:54:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艳红 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录怎么做，计提和发放
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
68楼
2023-02-22 21:20:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
69楼
2023-02-23 20:37:48
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
70楼
2023-02-23 20:48:24
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-02-23 21:37:00
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-02-23 22:03:57
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-02-23 22:30:27
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-02-23 22:56:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工资计提个人所得税和代扣代缴社保会计分录
你好 ；  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ；   其他应收款-个人社保  
71楼
2023-02-23 21:14:59
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金智慧捷：回复meizi老师 计提时分录怎么作
2023-02-23 21:37:23
meizi老师：回复金智慧捷你好； 计提按员工所属部门做 比如：借管理费用     -工资 ；  销售费用-工资等贷应付职工薪酬-工资   
2023-02-23 21:59:51
金智慧捷：回复meizi老师 计提工资：借：费用科目   其他应收款—个人所得税    其他应收款—代扣代缴社保  贷：应付职工薪酬
2023-02-23 22:22:59
meizi老师：回复金智慧捷你好；   不是这样来做分录的    看我写的才对  
2023-02-23 22:47:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
72楼
2023-02-27 20:32:59
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-27 20:50:31
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-27 21:02:06
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-27 21:25:35
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-27 21:42:43
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-27 22:01:50
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-27 22:24:43
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-27 22:40:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
73楼
2023-02-27 20:57:11
全部回复
一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-02-27 21:15:46
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-02-27 21:45:20
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 右之右之 发表的提问：
计提本月代扣代缴个人所得税 会计分录怎么写？
通过工资代扣个税，计提时一般放在工资里面计提，借：销售费用或管理费用 贷：应付职工薪酬 代扣时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款～个税 缴纳时：其他应收款 贷：应交税费～应交个人所得税
74楼
2023-02-27 21:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提？计提分录
你好，这个是工资个税吗？
75楼
2023-02-28 20:16:09
全部回复
竹：回复郭老师 是的
2023-02-28 20:34:01
郭老师：回复竹在公司里面，计提借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费。
2023-02-28 20:50:31
竹：回复郭老师 如果是个人独资企业的个税，怎么做分录
2023-02-28 21:01:23
郭老师：回复竹借所得税费用贷应交税费
2023-02-28 21:14:42
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