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利润分配的全部会计科目
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a美丽秘籍 发表的提问：
请问老师，利润分配，未分配利润的科目余额是不是应该在贷方吗？如果在借方，需要在贷方用负数冲减
你好余额在借方表示亏损的
256楼
2023-06-21 17:23:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ a9ma72 发表的提问：
老师，这个是啥意思，为什么所有的利润分配的二级科目不能有余额？要转入利润分配未分配利润，这个二级科目中，没有搞明白是什么意思？'
利润分配除了未分配利润有余额，其他科目是不会有余额的。 因为你的分配利润什么的都是从你的未分配利润里面提出的份额
257楼
2023-06-21 17:32:59
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a9ma72：回复陈诗晗老师 是不是把他们提进去未分配利润，进行计算
2023-06-21 18:04:25
陈诗晗老师：回复a9ma72是的。同学。你这些都是从未分配利润里面提出来的， 自然只能是减少未分配利润。其他的是不会有余额的
2023-06-21 18:15:46
a9ma72：回复陈诗晗老师 就是先从未分配利润中分出去，再通过他们的相反的科目冲销掉，弄进去未分配利润核算是吧，那要是未分配利润有贷方咋办，那就不能先给股东分股利了呀
2023-06-21 18:31:01
陈诗晗老师：回复a9ma72未分配利润贷方是正常的，他说明 企业有利润。 没有分配给股东。
2023-06-21 18:46:58
a9ma72：回复陈诗晗老师 还是没有懂啥意思
2023-06-21 19:04:00
a9ma72：回复陈诗晗老师 老师可以举个简单的例子给我讲清楚吗？
2023-06-21 19:18:13
陈诗晗老师：回复a9ma72你一个企业不可能不赚钱吧，赚了钱你不可能全部给股东分，你要留一部分在企业用于经营噻 那么这部分留在企业没有分配的利润就是在未分配利润贷方反应
2023-06-21 19:28:54
a9ma72：回复陈诗晗老师 我说为啥除了利润分配――未分配利润这个二级科目可以有余额，其他的不能有余额？
2023-06-21 19:58:49
陈诗晗老师：回复a9ma72其他的你的钱从哪里来，你回答 我一下，
2023-06-21 20:12:59
a9ma72：回复陈诗晗老师 从利润分配――未分配利润来
2023-06-21 20:29:38
陈诗晗老师：回复a9ma72就是啊，你这些科目本身就是没钱的，你所有的钱都源于未分配利润 那么他为什么会有余额呢
2023-06-21 20:48:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
我要填增2017年未分配利润期初数，借什么科目？贷:利润分配未分配利润
你好！你是因为什么业务要调增
258楼
2023-06-22 16:43:38
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妮儿：回复宋生老师 2016.12.20基本户的银行利息漏记账了
2023-06-22 17:04:27
宋生老师：回复妮儿你好！如果只是利息，建议你借银行存款 贷财务费用。
2023-06-22 17:29:38
妮儿：回复宋生老师 主要是2016年的了，现在只能做在2017年里，不知道用什么分录？
2023-06-22 17:53:03
宋生老师：回复妮儿您好！如果金额不大你直接坐到18年就可以了
2023-06-22 18:22:34
妮儿：回复宋生老师 借银行，贷财费？
2023-06-22 18:52:33
宋生老师：回复妮儿你好！是的，贷方计入财务费用。
2023-06-22 19:12:07
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
老师，听课件老师说建账时资产和负债的差额太大的话，不宜计入未分配利润，应在往来和存货科目消化，能具体说下吗？谢谢
您好，这句话是从哪儿看到的啊，麻烦给个截图或者网址看看，谢谢。
259楼
2023-06-22 17:00:06
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小西 发表的提问：
20年补计提了19年折旧，通过未分配利润科目进行的调整，请问20年年初报表数据需要调整吗？
你好，如果想保持报表的勾稽关系的话，资产负债表的期初余金额要更改。
260楼
2023-06-22 17:29:59
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小西：回复QQ老师 正确的做法是改还是不用改？
2023-06-22 17:52:57
QQ老师：回复小西正确的应该是修改年初金额。
2023-06-22 18:22:51
小西：回复QQ老师 给个条文，文件有记载关注调整以前年度数量后会计上如何处理的文件
2023-06-22 18:52:23
QQ老师：回复小西（一）您账务处理之时，若2018年度财务报表尚未报出，则基于上述分录调整2018年度资产负债表年末数和2018年度利润表本年数；接下来，自然影响2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。 （二）账务处理之时，若2018年度财务报表已经报出，则报出数据当然不能修改。基于上述分录调整2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。这样相当于从结果上进行了修改。
2023-06-22 19:16:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果冻 发表的提问：
您好老师，在总账增加分录：借方所得税费用 贷方利润分配-未分配利润，为什么会导致利润表比资产负债表的利润分配科目多这笔分录的金额？
你好 利润分配在贷方是增加  
261楼
2023-06-23 16:24:53
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果冻：回复玲老师 那为什么资产负债表没同步增加呢？而且利润表的所得税费用科目也没体现金额，就只是利润表的未分配利润科目增加了
2023-06-23 16:45:07
玲老师：回复果冻利润表上没有未分配利润，未分配利润是在资产负债表。。这个需要手动填写期初数。
2023-06-23 16:55:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 踏实的冷风 发表的提问：
您好，我想问下利润分配，未分配利润科目，在民非企业中对应的是哪个科目
你好是限定性或非限定性净资产
262楼
2023-06-23 16:36:46
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师我们原会计18年没有讲本年利润转入利润分配-未分配，19年12月的账里我要全部转入未分配吗，还是只需转19年本年的就可以呢？
你好，做两笔，一笔转18年的本年利润，再转一笔19年的本年利润。
263楼
2023-06-23 16:51:15
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山岚心画：回复月月老师 好的！谢谢！
2023-06-23 17:20:20
月月老师：回复山岚心画不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-06-23 17:49:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仄仄 发表的提问：
U8软件中要增加未分配利润这个科目怎么增加？目前只有本年利润和利润分配这两个科目
选中一级科目点增加即可
264楼
2023-06-23 17:06:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 赵丽 发表的提问：
农民专合社，利润分配该怎么做会计分录呢，该用什么科目
借：利润分配——利润分配 贷：应付利润
265楼
2023-06-23 17:29:59
全部回复
赵丽：回复江老师 快账里都没有这个科目
2023-06-23 17:46:42
江老师：回复赵丽没有这个科目，可以增加这样的科目
2023-06-23 18:11:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
汇算后去年底亏损的利润变小了，分配科目还是不变吗？利润分配科目，写错了
所得税变化会引起未分配利润变化的
266楼
2023-06-24 16:12:13
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多瑙河：回复袁老师 那调不调上年的利润兮配呢？
2023-06-24 16:38:15
袁老师：回复多瑙河调整
2023-06-24 16:51:15
多瑙河：回复袁老师 请问从什么时候开始调整？调整时要不要附件什么的？
2023-06-24 17:01:39
袁老师：回复多瑙河年报后调整，借：以前年度损益调整贷：应交税费
2023-06-24 17:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
留存收益里，可供分配的利润是体现在哪个科目里？在利润分配—未分配利润 ？
你好，留存收益里，可供分配的利润是体现在 利润分配—未分配利润 
267楼
2023-06-24 16:42:08
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冬瓜：回复邹老师 哦，意思是当年净利润从本年利润科目直接转到:利润分配—未分配利润
2023-06-24 16:57:32
邹老师：回复冬瓜你好，是的，是这样的
2023-06-24 17:27:29
冬瓜：回复邹老师 然后用可供分配的利润再去分配
2023-06-24 17:47:20
邹老师：回复冬瓜你好，是的，是这样的
2023-06-24 18:10:27
冬瓜：回复邹老师 哦，谢谢老师，另外在什么情况下用盈余公积积弥补亏损？是可供分配的利润为负数的时候吗
2023-06-24 18:35:34
邹老师：回复冬瓜你好，之前提取了盈余公积，之后年度有亏损，就可以用盈余公积补亏了。
2023-06-24 18:48:50
冬瓜：回复邹老师 不是从本年利润转过来到利润分配—未分配利润后，自动先补亏，再提取盈余公积、分配利润吗？
2023-06-24 19:11:27
邹老师：回复冬瓜你好，你现在提到的是盈余公积积弥补亏损啊 如果是自动先补亏，再提取盈余公积，那先弥补了亏损就没有亏损需要用到盈余公积来弥补啊 
2023-06-24 19:36:33
冬瓜：回复邹老师 你好老师:意思是如果有利润就用利润分配—未分配利润来补亏，如果今年没有利润，那就用以前提的盈余公积来补亏，这样理解对不？
2023-06-24 19:59:23
邹老师：回复冬瓜你好，是的，是这样的
2023-06-24 20:13:34
冬瓜：回复邹老师 哦，谢谢您
2023-06-24 20:40:42
邹老师：回复冬瓜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-24 20:58:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 精明的发箍 发表的提问：
股东增加投资款看到前会计做的分录计入贷利润分配-未分配利润科目了，这样对吗？为什么？麻烦老帅具体讲解，谢谢！
你好，应该是 借：银行存款 贷：实收资本
268楼
2023-06-24 17:03:04
全部回复
精明的发箍：回复月月老师 如果通过验资应贷实收资本，但没有验资去工商变更，科目怎么处理？谢谢！
2023-06-24 17:15:25
月月老师：回复精明的发箍你好，进利润分配。前会计的处理是可以的。
2023-06-24 17:29:02
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
269楼
2023-06-24 17:17:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
本年利润的科目都有什么，利润分配科目都有什么
本年利润一般没有明细科目 利润分配的明细科目有：未分配利润、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、应付股利、盈余公积转入
270楼
2023-06-24 17:26:59
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