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利润分配的全部会计科目
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 暖雪 发表的提问：
我单位没有用未分配利润的科目，用的是利润分配科目，这个能写利润分配的科目吗？
同学，你好，这个可以的，应该就是利润分配-未分配利润的
31楼
2023-02-01 21:35:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
19年01月-2020年7月只做了结转损益 本年利润没有做利润分配的科目 怎么办 我之前的全部结账了 如果结转的话会计分录怎么写 ?
您好 可以现在补结转 去年是亏损还是盈利?
32楼
2023-02-01 21:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 枫 发表的提问：
本年利润科目为什么会有期初余额？该科目不是每到期末都转到“利润分配-未分配利润”科目？
你好，有的单位是年底一次性结转到利润分配——未分配利润，而不是每个月所以会有余额的
33楼
2023-02-06 21:15:48
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
年末，借利润分配未分配利润，贷盈余公积法定盈余公积教程说本年利润科目除了未分配利润这个科目可以有余额，其他明细科目不能有，所以要结转利润分配，借利润分配未分配利润，贷利润分配提取法定盈余公积我不太理解第二部操作，利润分配提取法定盈余公积这个科目之前都没操作过为什么会有余额呢还要结转，那利润分配下还有其他明细科目要不要结转，结转金额从哪里来的
1、您编制计提盈余公积的分录后，就会出现利润分配-提取盈余公积的余额，所以需要结转。 2、利润分配下面的其他科目也需要结转。 3、金额就是账簿记录里面的利润分配-某明细科目的金额。
34楼
2023-02-06 21:28:52
全部回复
李巧利：回复方亮老师 我第一个分录不是借利润分配未分配利润，贷盈余公积法定盈余公积 哪里涉及到利润分配提取法定盈余公积这个科目了
2023-02-06 22:19:49
方亮老师：回复李巧利借方利润分配-未分配利润科目是错误的，应该是利润分配-提取盈余公积。
2023-02-06 22:31:55
李巧利：回复方亮老师 你能把年末这个账务处理给我捋一下吗？就是结转本年利润科目之后借本年利润贷利润分配未分配利润之后。还需要做哪些账务处理，好晕哪
2023-02-06 23:00:35
方亮老师：回复李巧利计提盈余公积： 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积
2023-02-06 23:18:49
李巧利：回复方亮老师 只需要提取法定盈余公积就可以了吗？任意盈余公积要不要提取
2023-02-06 23:43:43
李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢
2023-02-07 00:02:03
方亮老师：回复李巧利法定公积金必须计提，是否计提任意盈余公积单位自定，分录如下： 计提盈余公积： 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 结转利润分配的明细科目： 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2023-02-07 00:31:07
李巧利：回复方亮老师 你上面两笔做完，年末的账务处理就算全部完成了吗，还是还有别的分录呢
2023-02-07 00:41:55
方亮老师：回复李巧利年末的账务处理就算全部完成了
2023-02-07 01:11:48
李巧利：回复方亮老师 那利润分配未分配利润这个科目的余额就放着吗？还有盈余公积科目余额也不管了？
2023-02-07 01:32:37
方亮老师：回复李巧利次年分红时可以冲销利润分配-未分配利润科目。盈余公积转增资本时冲销。
2023-02-07 01:57:54
李巧利：回复方亮老师 怎么操作，可以讲细一点吗，都不懂，用什么科目来冲销未分配利润呢？盈余公积只能转增资本吗？这个资本指的是资本公积吗还是实收资本
2023-02-07 02:20:00
方亮老师：回复李巧利1、分红： 借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款 2、转增资本： 借：盈余公积 贷：实收资本
2023-02-07 02:32:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 茉莉香片 发表的提问：
老师好！年末是不是要把利润分配-未分配利润余额全部结转到本年利润科目？是要结转完本期损益后，再结转本年利润对吗？
你好， 年末是将本年利润转入利润分配——未分配利润中， 是要结转完本期损益后，再结转本年利润对吗？——是的
35楼
2023-02-06 21:38:24
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茉莉香片：回复立红老师 就是本年利润没有余额，未分配利润有余额对吗？
2023-02-06 22:06:25
立红老师：回复茉莉香片你好，是的，年末时本年利润 是没有余额的，只有未分配利润有余额
2023-02-06 22:31:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？
不涉及损益科目话，不需要做未分配利润输入
36楼
2023-02-06 21:50:58
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Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用
2023-02-06 22:14:19
maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用
2023-02-06 22:34:23
Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？
2023-02-06 22:51:51
maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用
2023-02-06 23:11:19
Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目
2023-02-06 23:25:25
maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润
2023-02-06 23:44:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 下面合并抵消分录什么情况下使用，这里的未分配利润–年初具体指的那个会计科目，如何理解？ 借:信用减值损失 贷:未分配利润–年初
你好，同学。 这是你内部收账和应付已经清偿了 之前计提的减值现在冲回。
37楼
2023-02-07 20:55:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
请问审计给了调账分录，我的会计科目设置里面没有“年初未分配利润”这个科目，是要新增加一个吗，加在哪里
你好，年初的未分配利是指——利润分配——未分配利润科目
38楼
2023-02-07 21:05:08
全部回复
惠紫：回复立红老师 意思是我不用加“年初未分配利润”这个科目是吗 直接用“未分配利润科目”这个二级科目？
2023-02-07 21:27:00
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2023-02-07 21:52:41
惠紫：回复立红老师 那还请问老师一下，截图的那个是审计让我调整2018年的账，我现在在2020年4月（当前月份）新增调整分录就可以了是吧
2023-02-07 22:11:38
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2023-02-07 22:41:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
根据小企业会计准则，年度终了，小企业应当将本年实现的净利润，自“本年利润” 科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润);——老师，这里的“未分配利润”包不包括本年利润？
同学你好，，这里的“未分配利润”包不包括本年利润？——这个分录是将当年的本年利润转入未分配利润；转入后，未分配利润 包括本年利润的数；
39楼
2023-02-07 21:27:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 久平(酒瓶) 发表的提问：
所有者权益类的会计科目 利润分配属于 而未分配利润不属于 而所有者权益的内容不包括利润分配，包括未分配利润 对吗
所有者权益是包括利润分配，未分配利润的
40楼
2023-02-07 21:44:59
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久平(酒瓶)：回复邹老师
2023-02-07 22:08:23
邹老师：回复久平(酒瓶)你好，未分配利润是通过 利润分配——未分配利润科目核算，这个是属于所有者权益的
2023-02-07 22:25:56
久平(酒瓶)：回复邹老师 那如果说所有者权益 包含的会计科目 A利润分配 B未分配利润 这两个都选吗
2023-02-07 22:50:46
邹老师：回复久平(酒瓶)你好，是的，都需要选择的
2023-02-07 23:11:32
久平(酒瓶)：回复邹老师 回答是不正确的 初级题不是这样选的
2023-02-07 23:37:39
邹老师：回复久平(酒瓶)你好，那初级题目说的利润分配是什么科目呢
2023-02-07 23:51:11
久平(酒瓶)：回复邹老师 一道选择题是 以下不是所有者权益类科目的为 答案是 未分配利润
2023-02-08 00:09:26
邹老师：回复久平(酒瓶)你好，你可以看一下我国资产负债表格式 所有权权益项目包括：实收资本或股本，资本公积，盈余公积，未分配利润 所以未分配利润是所有者权益的
2023-02-08 00:31:56
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Smile  发表的提问：
利润分配是一级科目吗？利润分配——未分配利润又是几级科目？
利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目
41楼
2023-02-08 21:09:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Landy 发表的提问：
‘未分配利润-前期差错更正’ 这个科目，一般是设置在‘利润分配’下作为‘利润分配’的二级明细科目？还是设置成‘利润分配-未分配利润’下作为这个科目的明细科目？
您好，应该设置成‘利润分配-未分配利润’作为这个项目的明细科目。
42楼
2023-02-08 21:22:29
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Landy：回复王雁鸣老师 那“利润分配-未分配利润”下原来的余额怎么办呢？不可能放到“利润分配-未分配利润-前期差错更正”里去吧？
2023-02-08 21:44:18
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，把原来的余额，与这个更正的金额，记在一起就行了。不用再区分了。
2023-02-08 22:10:45
Landy：回复王雁鸣老师 老师，我真的不理解呀，为什么不干脆在“利润分配-未分配利润”下再多加个明细科目，专门用来放原来的余额，然后再设置个“利润分配-未分配利润-前期差错更正”的明细科目？
2023-02-08 22:30:22
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，这个差错更正出现的频率是很少的，所以不这样操作。
2023-02-08 22:41:18
Landy：回复王雁鸣老师 那这样的话，以后所有涉及到“利润分配-未分配利润”这个科目的，都会变别成“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，这样看着真的超级奇怪
2023-02-08 22:57:52
王雁鸣老师：回复Landy您好，如果您已经在软件中设置了“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，那就最好再设置，“利润分配-未分配利润-未分配利润”科目吧。
2023-02-08 23:20:45
Landy：回复王雁鸣老师 我也是这么想的，谢谢老师
2023-02-08 23:44:12
王雁鸣老师：回复Landy您好，不客气。
2023-02-09 00:06:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
科目余额表里本年利润，怎么转到未分配利润呢比如上年末有10000元的本年利润，在编制今年的报表时，将10000元全部转到下一年的未分配利润吗？
你好，是的，要结转
43楼
2023-02-08 21:41:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已分配但尚未支付的利润在会计科目中是什么
应付利润。。。。。。。。
44楼
2023-02-09 20:17:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
讲下利润分配科目和未分配利润科目
您好，利润分配是一级科目，未分配利润是利润分配的一个二级科目。
45楼
2023-02-09 20:47:08
全部回复
w我的小象腿：回复王雁鸣老师 @王老师:利润分配每月都要结转吗
2023-02-09 21:20:33
王雁鸣老师：回复w我的小象腿您好，不是的，损益类科目每月都要结转的，本年利润年底一次性结转到利润分配科目的。
2023-02-09 21:37:04
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