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利润分配的全部会计科目
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ✨滢 滢 发表的提问：
那我下个月这个利润分配-未分配利润，是否需要通过其他会计科目冲抵
您好，下个月如果有亏损的话，就会冲抵了，如果是赢利的话，就是增加了。
61楼
2023-02-21 20:49:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户mdrkex 发表的提问：
某企业12月份已将本年利润结转至未分配利润，如何利用公式计算该企业全年净利润以及12月份净利润？已知本年利润科目编码为4103，未分配利润科目编码为410404
同学你好，利用公式，=QM（4103，月，年，）%2BQM（410404，月，年，）-QC(410404,全年,,,年,,),来计算该企业的全年净利润，利用公式，=QM（4103，月，年，）%2BQM（410404，月，年，）QM（4103，月-1，年，）%2BQM（410404，月-1，年，），来计算12月净利润。
62楼
2023-02-21 21:07:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，公司在年中而非年末分配现金股利，会计分录我这样做的，借:利润分配 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 因为之前设定会计科目时没有设立二级，所以利润分配-未分配利润 没有二级科目只有一级 分录这样可以吗？
你好，不可以，利润分配必须设置明细科目的 
63楼
2023-02-21 21:20:59
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单纯的嚓茶：回复邹老师 那现在没法设立二级科目了怎么解决好呢？
2023-02-21 21:43:08
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，可以增加二级科目，系统有提示的时候，点击确定按钮就是了 
2023-02-21 21:58:27
单纯的嚓茶：回复邹老师 老师，如果设立了二级，分录这样对吗？借:利润分配-未分配利润   贷应付股利
2023-02-21 22:19:34
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，是的，是这样的 
2023-02-21 22:32:10
单纯的嚓茶：回复邹老师 还是，借:利润分配_应付现金股利   贷:应付股利
2023-02-21 22:53:18
邹老师：回复单纯的嚓茶你好，完整的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利，贷：应付股利 借：应付股利，贷：银行存款 
2023-02-21 23:10:09
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 生动的项链 发表的提问：
题目中条件将每年利润全部进行分配，那后面的期初未分配利润是否都为0
是的，你理解的是对的
64楼
2023-02-22 20:16:07
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
老师你好！“未分配利润”项目，应根据“本年利润“科目和”利润分配“科目的余额计算填列是什么意思？
期未未分配利润=本年利润+期初未分配利润
65楼
2023-02-22 20:40:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
年度终了，小企业应当将本年实现的净利润，自“本年利润” 科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润); 为净亏损的，做相反的会计分录。——根据小企业会计准则，净亏损的借记未分配利润，贷记本年利润，这个期末余额怎么算出来呀？
您好！就是科目余额表上本年利润的金额
66楼
2023-02-22 20:46:13
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三省居士：回复宋生老师 所有者权益类不是贷减借，余额在贷方吗？
2023-02-22 21:06:21
宋生老师：回复三省居士你好！这个是结转，所有者权益是贷方增加，不过余额在哪方，不一定了
2023-02-22 21:17:58
三省居士：回复宋生老师 老师，本企业是净亏损，所有者权益贷方增加，借方减少，未分配利润记借方，本年利润记贷方，这个结转不按所有者权益期初%2b贷-借，余额在贷方这个关系式，哪怎么掌握呀？
2023-02-22 21:41:01
宋生老师：回复三省居士你好！没明白你意思。你是想做什么
2023-02-22 22:02:41
三省居士：回复宋生老师 我是说，所有者权益记账规则借减贷增，这个结转不按照这个规则，余额怎么结，有什么规律？
2023-02-22 22:29:14
宋生老师：回复三省居士你好！结转就是如果是借方余额，就转到贷方，贷方余额就转入借方
2023-02-22 22:57:37
三省居士：回复宋生老师 我的企业净亏损，未分配利润记借方，本年利润（实际也是一些费用）记贷方，年终亏损余额怎么算？
2023-02-22 23:19:49
宋生老师：回复三省居士你好！这个亏损的金额，你看利润表就好了
2023-02-22 23:44:39
三省居士：回复宋生老师 利润表只反映当年盈亏，这里是不是要反映历年情况（未分配利润是历年的），而且利润表也是根据账簿数据计算得到的吧？
2023-02-23 00:10:24
宋生老师：回复三省居士你好！是的。利润表是根据账簿数据来的。累计的，看资产负债表
2023-02-23 00:30:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sweet＆ -- 发表的提问：
老师，这月我做了笔借方利润分配-未分配利润，这个科目的数据是不会结转到利润表科目去是吗？
你好 正常是不会的
67楼
2023-02-22 20:55:10
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Sweet＆ --：回复玲老师 那怎样做才能转过去呢？因为我的未分配利润期末数不等于期初＋利润表的本年累计数
2023-02-22 21:16:12
玲老师：回复Sweet＆ --说一下具体是什么业务
2023-02-22 21:26:52
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 盐 发表的提问：
1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢 就是负债表 期末未分配利润 期末数
第一、检查损益类科目结转平没有 第二、检查结转本年利润是不是混入了非损益类科目
68楼
2023-02-22 21:20:59
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盐：回复俞老师 我看了18年12月的报表用的第二个公式，19年的用的第一个公式，所以就不懂了 ，不知道该用哪个了
2023-02-22 21:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木 发表的提问：
请问  资产负债表中的未分配利润与科目利润分配-未分配利润是一个科目吗？
资产负债表中的未分配利润包括本年利润，利润分配-未分配利润
69楼
2023-02-23 20:08:42
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木木：回复邹老师 谢谢
2023-02-23 20:30:29
邹老师：回复木木不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-23 20:45:04
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
70楼
2023-02-23 20:35:08
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 超超 发表的提问：
年度终了,企业应将\"利润分配\"科目所属其他明细科目的余额转入该科目\"未分配利润\"明细科目。即借记\"利润分配-未分配利润\"、\"利润分配-盈余公积补亏\"等科目。贷记\"利润分配-提取法定盈余公积\"、\"利润分配-提取任意盈余公积\"、\"利润分配-应付现金股利\"、\"利润分配-转作股本股利\"等科目。请问老师，不是应该贷记“利润分配——未分配利润”借记其他科目余额吗
您好，不是的，应该是借记贷记“利润分配——未分配利润”，贷记其他科目的。
71楼
2023-02-23 20:51:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 兔兔 发表的提问：
年末，将本年利润借方余额9198.42元全部转入利润分配科目，那么本年利润期末无余额，科目余额表利润分配本期发生额借方为9198.42元，即期末余额贷方-9198.42元，手工帐科目余额表这样编制对吗？
你好！手工帐一般是在借方正数，你这种像财务软件帐的处理方式
72楼
2023-02-23 21:07:01
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兔兔：回复QQ老师 请问老师，这个时候资产负债表的期末 未分配利润数如何填写，
2023-02-23 21:23:58
QQ老师：回复兔兔你好！资产负债表填写负数
2023-02-23 21:45:02
兔兔：回复QQ老师 是这样吗？老师？
2023-02-23 22:01:06
QQ老师：回复兔兔你好！是的，资产负债表只有一个方向，写负数就可以
2023-02-23 22:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包容的蜜蜂 发表的提问：
房开企业无收入18年底利润分配科目负数，业务招待费调增后利润分配科目需要做会计分录吗？如何做？
你好，业务招待费调增后有导致补交企业所得税吗？
73楼
2023-02-23 21:14:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 瑶 发表的提问：
刚刚发现2018年底结转全年利润的时候，把本年利润-利润分配未分配利润，科目做反了，可以通过以前年度损益调整科目调整吗？
原来的分录做反了，你直接相反分录调整
74楼
2023-02-27 20:21:13
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
年度终了，企业应将利润分配科目所属其他明细科目的余额转入该科目“未分配利润”明细科目，其他明细科目指的是哪些科目名称是什么，会计分录怎么写？
同学，你好，比如利润分配-应付股利 盈余公积等这些，借利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利
75楼
2023-02-27 20:26:36
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范晓龙：回复小叶老师 把投资收益科目结转到本年利润科目体现结转亏损的分录这样写对吗？ 借：投资收益 贷：本年利润 借：投资亏损 贷：本年利润
2023-02-27 20:50:35
小叶老师：回复范晓龙借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-27 21:07:14
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