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领导总是把会计变成自已
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 毛毛^虫 发表的提问：
公司一个领导，在账上其他应付款有钱，公司领导想把钱转到自己账户的话，应该每次转钱上限多少钱，控制几天比较合适，现在不是出台新政策会监控嘛？怎样才能避免
你好，公司账上是真实欠这个领导的钱是吗？
256楼
2023-06-22 17:29:59
全部回复
毛毛^虫：回复小惑老师 是的
2023-06-22 17:51:13
毛毛^虫：回复小惑老师 就是平时的报销啊等等，债务转嫁给这个领导等等。
2023-06-22 18:14:26
小惑老师：回复毛毛^虫那没有限制的，看你自己公司意思，是怎样还钱计划。正常的业务处理没有关系的
2023-06-22 18:41:22
毛毛^虫：回复小惑老师 那如果转账是20万会被监控是吗
2023-06-22 18:54:32
小惑老师：回复毛毛^虫现在外面这样说是，但国家没有具体出文件。但正常业务没关系的，有依据可查
2023-06-22 19:22:45
毛毛^虫：回复小惑老师 好的 那还有一个问题，公司报销走公账比较好，还是取现给比较好。
2023-06-22 19:38:29
小惑老师：回复毛毛^虫直接报销就可以了，只要是正常业务就可以。直接用网银支付给个人
2023-06-22 20:04:22
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Share feelings 发表的提问：
领用自产产品用于在建工程，是把自产产品的成本计入在建工程，领用外购的原材料用于在建工程，计入在建工程是什么？成本，售价，增值税？
您好，学员，领用外购的原材料用于在建工程，也是成本计入在建工程。 现在全面营改增，不动产对应的进项税也可以抵扣，所以构建在建工程领用外购的材料、成品跟正常生产产品领用的原材料是一样的，借：在建工程， 贷：原材料。
257楼
2023-06-23 17:11:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Princess 发表的提问：
领用自制半成品生成成品入库的会计分录
借；生产成本 贷；半成品 借；库存商品 贷；生产成本
258楼
2023-06-23 17:23:20
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 阳光叶子 发表的提问：
老师，平时我做的费用会计，现在领导让我做总账会计，但是今年又打算考注会，怕总账会计太忙没时间学习，总账会计的相关经验对以后的审计有没有很大的影响呢
会计和审计是很不一样的
259楼
2023-06-23 17:29:59
全部回复
阳光叶子：回复逸仙老师 那我是不是还是做费用会计花更多的时间考注会呢
2023-06-23 17:52:53
逸仙老师：回复阳光叶子是的，如果你以后打算从事审计那就还是赶快把注会考出来
2023-06-23 18:09:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司成立的分公司的领导跟我们公司的领导一起出差，那么分公司的领导报销的费用是计入差旅费还是招待费？
都计入管理费用--差旅费科目
260楼
2023-06-24 16:46:59
全部回复
坐看云起：回复张艳老师 差旅费是不是要必须是本公司的职工才能报销？分公司的领导不在我公司花名册上，可以走差旅费吗？
2023-06-24 16:59:06
张艳老师：回复坐看云起您说的没有错，做会计除了专业技能要提高，而且情商也一定要提高的。 您可以按招待费核算的。
2023-06-24 17:13:22
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
有个领导去年的医疗保险没有交。社保的说今年可以补交，也可以不补。如果不补的话，可以把去年公司应该承担的部分直接补给这位领导。如果是直接补给这位领导的话，这个要怎么做会计处理？需要什么会计附件？
借银行 贷其他应付款-社保-个人 借其他应付款-社保-个人 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
261楼
2023-06-24 16:55:15
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复答疑-李老师 为什么会借银行？除分录外请问需要哪些资料作为附件？
2023-06-24 17:29:22
答疑-李老师：回复kj_opm8X6rUshMH不好意思，我看错成是社保局退个人部分给领导啦！ 那这个你们公司补给领导，那你需要将这笔钱做到工资表里面，以工资的形式补偿！ 附工资表即可
2023-06-24 17:45:48
kj_opm8X6rUshMH：回复答疑-李老师 但是正常交的话这部分是进管理费用的。我用发工资的形式合适吗？
2023-06-24 18:07:03
答疑-李老师：回复kj_opm8X6rUshMH发工资也是进管理费用-工资！
2023-06-24 18:35:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 姜巍 发表的提问：
如何把初会圈子变成注册会计师圈子
你好！ 可以联系学堂客服老师帮你。
262楼
2023-06-24 17:15:56
全部回复
姜巍：回复蒋飞老师 你们的客服形同虚设，压根不回消息
2023-06-24 18:03:18
蒋飞老师：回复姜巍可以打网站的客服电话帮你。
2023-06-24 18:31:53
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ゝ未来不是梦 发表的提问：
老师您好，年前因公司账上钱不够，领导自己掏腰包垫了一部分，请问现在资金充足了，可以把这笔钱退到领导账户上吗
你好，是可以的啊学员的
263楼
2023-06-24 17:26:59
全部回复
ゝ未来不是梦：回复龙枫老师 就从公司开户行直接打到他的个人账户就可以吗老师
2023-06-24 17:58:04
龙枫老师：回复ゝ未来不是梦你好，理解是正确的啊
2023-06-24 18:27:42
ゝ未来不是梦：回复龙枫老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 18:47:00
龙枫老师：回复ゝ未来不是梦感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-06-24 19:08:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司是集团公司，下面有子公司，总公司委托子公司加工，现在遇到审计 ，预审，成品是有BOM表的，领料又没有跟据BOM表来领料。我负责总公司的成本会计，又负责子公司的总账，现在问题就是要应付审计，审计会去查我的成品BOM表，材料收发，成品出入库。可我们一直只有台账，而且领料没有根据BOM表去领，现在我要去把全年委托加工的成品，每个月，都去匹配，就是领料去对应BOM表；有什么好的表或者方法吗？我可以从系统导出每个月领料明细。但是领料没有按BOM表，而且系统没有生产模块，没有BOM表。只有存货，材料进出
全部按bom表补领料单，填当时的日期
264楼
2023-06-25 17:03:21
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 风过紫渊 发表的提问：
老师，您好，我们的部分酒水过期了，领导签字我们自己承担损失。今天我问了下我们审计，对方说做到成本里，可是我还是不懂如何做，谢谢老师。
你们是购入酒水，销售的吗？这样的话，酒水是库存商品 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税转出
265楼
2023-06-25 17:22:03
全部回复
风过紫渊：回复许老师 这个不是做到成本里吧，还有进来时我们是增值税普通发票。
2023-06-25 17:39:52
许老师：回复风过紫渊自己进的货，坏了的话，是这样处理啊。 借：营业外支出（管理费用也行） 贷：库存商品 （进货是普票的话，不存在进项转出的问题） 这个的话，你可以看看现在初级、中级的考试教材，都是这样处理的
2023-06-25 18:03:09
风过紫渊：回复许老师 这个是专门请我们会计主管问过的，我们每年都得请审计，就算现在做成管理费用，最后也得调整。所以一次性做到位。
2023-06-25 18:27:49
许老师：回复风过紫渊这个的话，最好多中间有一个待处理财产损益，过渡一下的呀。最后的话，还是要到管理费用科目呀。。。 注会的教材，也是这样编的啊。。。
2023-06-25 18:49:56
职称：
解题: 
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
领导向总公司借了30万直接打到公司账上。买了一台车，这辆车是挂在公司名下的。但是领导和公司签了个合同，每月还款给公司4000块还36个月，以后这台车属于领导的。但是公司还款给总公司要还30万，领导每月又要还款。岂不是总的要还45万了？这个怎么理解
你们领导还款是，4000*36=144000。但是这台车是30万元公司亏损了156000元，明显的是占公司便宜
266楼
2023-06-25 17:30:00
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复 我们公账上要还30万给公司的，然后领导私下再还144000
2023-06-25 18:01:45
田老师：回复kj_opm8X6rUshMH那是你们公司还的，不是领导还的，你们公司花了30万元卖车，又还30万元，结果什么都没有，
2023-06-25 18:13:39
：回复kj_opm8X6rUshMH亲，，，领导向总公司借款30万，如果没理解错，应该是以公司名义去借，而不是他个人，而后期4千块要还36个月，属于其他应收款，与30万的差额，应按领导奖金或其他处理。
2023-06-25 18:42:40
kj_opm8X6rUshMH：回复 @田老师:是借款30万买车。还30万以外私下老板又还14万。总的要还44万
2023-06-25 18:59:55
kj_opm8X6rUshMH：回复 @徐老师:没有差额，多还14万，那车子就是44万了
2023-06-25 19:12:19
：回复kj_opm8X6rUshMH您好，这个要首先分清楚，30万元是公司还总公司的，不是老板还的。老板只是还给公司每月4000元而已，最后车归老板了。如果是老板自己还总公司30万元，又每月还公司4000元，那就象您说的那样了。
2023-06-25 19:33:43
kj_opm8X6rUshMH：回复 @王雁鸣老师:所以这张车价值44万了。老板自己想不通
2023-06-25 19:56:10
：回复kj_opm8X6rUshMH您好，由公司还总公司款30万元，老板付公司款4000元每月即可，不需要老板自己还总公司的30万元款的。是不是这样就通了。
2023-06-25 20:12:09
kj_opm8X6rUshMH：回复 @王雁鸣老师:但是老板买车的时候是经他手花的30万。所以车子价值44万他想不通
2023-06-25 20:29:24
：回复kj_opm8X6rUshMH您好，买车子的时候花的30万元，可以在公司报销啊。是不是这样就想通了。
2023-06-25 20:43:46
kj_opm8X6rUshMH：回复 @王雁鸣老师谢谢老师
2023-06-25 20:56:44
：回复kj_opm8X6rUshMH您好，不客气。
2023-06-25 21:13:50
田老师：回复kj_opm8X6rUshMH看样子好象总公司是赚了14万，但是你们公司付出的是购车30万元+还款30万元=60万元，公司是不是亏本了16万元
2023-06-25 21:40:41
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 风过紫渊 发表的提问：
老师，您好，我们的部分酒水过期了，领导签字我们自己承担损失。今天我问了下我们审计，对方说做到成本里，可是我还是不懂如何做，谢谢老师。
你好，就是在做收入的时候坏掉的酒水按比例加到成本里的
267楼
2023-06-26 16:05:48
全部回复
风过紫渊：回复龙枫老师 老师具体的分录是什么
2023-06-26 16:40:42
龙枫老师：回复风过紫渊我觉得按照审计的说法不妥当，应该记入管理费用更好的
2023-06-26 17:08:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
序时账是什么？今天领导要导出一份序时账，按照百度和自己的理解就给他导了银行存款日记账，后来原来是要年度会计分录序时账？
就是日记账，一年的日记账打印出就可以
268楼
2023-06-26 16:31:58
全部回复
赛罗妈：回复郭老师 我提供的日记账，领导骂我一顿
2023-06-26 17:25:56
赛罗妈：回复郭老师 他说序时账是会计分录序时账
2023-06-26 17:40:55
郭老师：回复赛罗妈序时账也叫日记账(Journal),是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记的账簿。为了及时掌握货币资金的收支结存情加强货币资金的管理，每个企业都要设置现金日记账和银行存款日记账.这两本序时账是由出纳人员根据现金、银行存款的收款凭证和付款凭证逐笔登记的(在只设通用记账凭证的企业，根据记账凭证中涉及现金、银行存款收付业务的凭证登记)
2023-06-26 17:51:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 风过紫渊 发表的提问：
老师您好。我们餐饮业，客人打碎杯子照价赔偿。有次领导吃饭，碰杯时自然破裂，领导说是自然破损，这个应该怎么处理，谢谢。
你好，这个要看你们企业对这个责任要怎样认定
269楼
2023-06-26 16:40:43
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
已经是小规模的公司，要自开专票，税局代开不通过。要重新买可以开专票的税控盘跟领购专票，应该不会变成一般纳税人吧
你好，不会，自己申请专票，不用在购买税控盘，开具普票的就可以
270楼
2023-06-26 17:02:14
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复王晶老师 对方要求小规模的公司开具专票
2023-06-26 17:25:23
王晶老师：回复mua! (*╯3╰)开具普票的税控盘就可以，不用在买数控盘
2023-06-26 17:39:56
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