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没什么会计要素下有利润
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啊飘飘 发表的提问：
就是之前的会计做的账套有问题 现在要填季报 资产负债表未分配利润有2734001.06元 利润表净利润775091.64元 现在要调怎么下手好点
同学，你是哪里不符需要调整
196楼
2023-05-10 18:23:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好：请教一下公司今年有利润较多，想要做折旧加计扣除要如何操作，有没有什么可以参考的资料
你好，你们今年有购买的固定资产吗？
197楼
2023-05-10 18:34:11
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陆：回复郭老师 有2017-2021有1000万的设备机器 今年较少大概200万左右
2023-05-10 18:58:52
郭老师：回复陆你好。 21年买来的固定资产才可以一次折旧，其他的不可以的 https://bbs.pinggu.org/thread-6709172-1-1.html 这里有详细的做法，还有做账账务处理。
2023-05-10 19:25:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
有些情况下公司利润表要做亏损是什么原因，，，，什么情况下要做盈利
您好，不想交企业所得税的时候做亏损，想交税的时候要做盈利。
198楼
2023-05-10 18:50:59
全部回复
懂小姐：回复王雁鸣老师 @王老什么情况下还会想交税啊
2023-05-10 19:13:29
王雁鸣老师：回复懂小姐您好，一般当税务局把公司列为非正常户进行检查时，或者税务局专管员要求时，就要交税了。
2023-05-10 19:24:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴
199楼
2023-05-21 19:10:29
全部回复
赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗
2023-05-21 19:36:22
宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础
2023-05-21 19:55:01
赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额
2023-05-21 20:17:05
宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么
2023-05-21 20:32:10
赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有
2023-05-21 20:44:08
宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高
2023-05-21 21:11:21
赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里
2023-05-21 21:35:03
赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师
2023-05-21 21:55:15
赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢
2023-05-21 22:10:56
宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额
2023-05-21 22:32:16
赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的
2023-05-21 22:51:17
宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。
2023-05-21 23:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
刚那个问题，还有最后一点没懂，结转后那利润分配未分配利润科目下不是有20万了吗，那还要再做什么处理吗，以后怎么样才会把这20万冲平，不然不就表示提了20万的利润在这里没有给股东分配吗？
你好，不需要的，只是当年实现了20万的净利润，整个经营期间是盈利还是亏损，需要把每年的结转本年利润到未分配利润的数据一起加总，如果是正数，可以分配，负数就不可以分红了
200楼
2023-05-21 19:37:39
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简单：回复邹老师 @邹老师：问题是我是去年才接手的，以前的会计看是负数就从没结转过，所以才导致我现在只有我去年提的那笔正数20万在那里，我要怎么办呀？
2023-05-21 19:57:43
邹老师：回复简单你好，把之前没有结转的结转就是了
2023-05-21 20:15:56
简单：回复邹老师 @邹老师：到今年4月份为止，我的利润分配里已经是正数了，不知道要怎么操作，请老师指点。
2023-05-21 20:34:24
邹老师：回复简单与实际情况是相符的吗
2023-05-21 21:02:03
简单：回复邹老师 @邹老师：嗯，今年业务做的好有盈利。
2023-05-21 21:30:52
邹老师：回复简单你好，与实际相符就可以了
2023-05-21 21:51:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
最基本的会计要素是什么
你好，会计要素是对会计对象所作的基本分类，用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。会计要素分为反映企业财务状况的会计要素和反映企业经营成果的会计要素。会计要素有资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
201楼
2023-05-21 20:06:56
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无奈的冬天：回复玲老师 那最基本的是哪一个呢
2023-05-21 20:33:39
玲老师：回复无奈的冬天基本的就是会计六要素上面发的就是
2023-05-21 20:53:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年刻度 发表的提问：
公司经营十几年了没有正规的会计账，这个月开账了，利润是全部入到利润分配-未分配利润 吗 ，这利润是很多年累积下来的，有个老会计告诉我说还是要设一个利润分配-以前年度 科目 。请问入哪个合适呢
您好！设置一个以前年度会更加好一点。
202楼
2023-05-21 20:29:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我想问一下利润很高没有什么成本,同事说要补点成本这是为什么呀
成本与收入不匹配
203楼
2023-05-21 20:47:59
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闵婷婷：回复邹老师 就是有多少收入就要多少成本吗.怎样通过报表可以看出收入与成本不匹配呢
2023-05-21 21:06:39
邹老师：回复闵婷婷你都没有成本，怎么做到成本与收入的匹配
2023-05-21 21:30:53
闵婷婷：回复邹老师 就是他通过利润表看的说利润表有70多万
2023-05-21 21:51:10
闵婷婷：回复邹老师 说马上要下一年度呢要交什么企业所得税
2023-05-21 22:07:13
邹老师：回复闵婷婷一般成本与收入要做到匹配，没有绝对的比例要求，但是不要看上去有太大问题
2023-05-21 22:19:16
闵婷婷：回复邹老师 填现金流量时是看那个明细账
2023-05-21 22:34:31
邹老师：回复闵婷婷不是看哪一个明细账就能解决的 需要你对现金流量表各内容比较清楚才可以编制的
2023-05-21 22:45:27
闵婷婷：回复邹老师 那现金流量表怎么填
2023-05-21 23:08:47
邹老师：回复闵婷婷不是一两句话能说清楚的，我个人建议你可以去看一下填表说明，这也是财务里面的难点
2023-05-21 23:23:56
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 勤奋的楼房 发表的提问：
上一个会计好几年没有结转利润分配了，底下该如何做
自己录入凭证 借：本年利润 贷：未分配利润
204楼
2023-05-22 17:45:07
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勤奋的楼房：回复易 老师 把以前几年没结转的余额都转入利润分配吗
2023-05-22 18:14:10
勤奋的楼房：回复易 老师 这个月是1月份，可以补 做这个分录吗
2023-05-22 18:30:46
易 老师：回复勤奋的楼房你好，可以的，完全没问题
2023-05-22 18:47:34
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
收入—费用=利润，这个等式三个要素分别具体指的是哪些？收入包括哪些？费用？利润是指什么呢？麻烦老师帮我解释下，谢谢
你好，收入就是销售货物确认的收入，费用包括成本类和费用类，成本就是卖货的成本，费用包括管理费用，销售费用，财务费用，利润指赚取的钱
205楼
2023-05-22 18:01:40
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迪恩：回复蝴蝶老师 费用中的成本为啥是放在成本类科目，而不是一起归于损益类。
2023-05-22 18:17:11
迪恩：回复蝴蝶老师 费用中的成本为啥是放在成本类科目，而不是一起归于损益类？
2023-05-22 18:41:03
蝴蝶老师：回复迪恩你好，成本是成本，费用是费用，二者是不一样的
2023-05-22 18:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ actors* 发表的提问：
你好，我们会计说我做的账没有成本，利润太高，请问没有做成本指的是什么，是销售成本么
你好，这里的没有成本是指购进没有按规定取得购进商品的发票，从而导致无法结转到主营业务成本抵扣企业所得税
206楼
2023-05-22 18:29:59
全部回复
actors*：回复邹老师 那这种成本应该怎么做啊，我不懂这种成本，想请教下老师
2023-05-22 18:48:03
邹老师：回复actors*你好，你可以做无票购进，汇算清缴对无票成本做纳税调增处理 借；库存商品，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-05-22 19:12:38
actors*：回复邹老师 我们会计指的没有做成本就是这个么，
2023-05-22 19:26:05
actors*：回复邹老师 还有这个成本跟结转销售成本有什么区别啊
2023-05-22 19:49:34
邹老师：回复actors*你好，会计上没有做成本是指没有做结转成本的分录 这里的成本其实与结转销售成本是一个意思
2023-05-22 20:01:43
actors*：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-22 20:25:13
邹老师：回复actors*不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 20:52:09
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 诺诺妈咪 发表的提问：
冷饮店怎么算利润，主要核算那些要素
主营业务利润（饮品收入）+其他业务利润（附加业务收入）-销售费用（广告费用）-管理费用（店面管理费用的）-财务费用（店面购置贷款利息的）=营业利润, 营业利润+营业外收入（业务不相关收入）-营业外支出（业务不相关支出）=利润 如果您觉得满意，请五星好评章
207楼
2023-05-23 18:11:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 认真的灰狼 发表的提问：
会计的6大基本要素是什么?
你好，是资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润
208楼
2023-05-23 18:21:47
全部回复
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 小海 发表的提问：
专项储备属于什么会计要素
您好，专项储备是权益类会计科目
209楼
2023-05-23 18:29:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 春暖花开ml 发表的提问：
影响当年可供分配利润的因素什么？
你好你的问题跟图片不符合吧？
210楼
2023-05-24 17:48:41
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