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增值税发票是会计开的吗
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????刘欢???? 发表的提问：
还有就是，发票的增值税也算在应交增值税里吗？计提城建税的话是不是也要加代开的发票税额老师，发票的也记在发票汇总表里吗？
您好，是的，代开的增值税也算在应交增值税里的，计提城建税时，要加代开的税额的。发票的也记在发票汇总表里的。
106楼
2023-03-15 19:34:16
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????刘欢????：回复王雁鸣老师 那代开的发票有什么特殊处理方式吗？还是像正常自己开的发票一样的
2023-03-15 19:57:53
王雁鸣老师：回复????刘欢????您好，不用特殊处理的，与自己正常开的发票一样。
2023-03-15 20:13:58
????刘欢????：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-03-15 20:36:54
王雁鸣老师：回复????刘欢????您好，不客气。
2023-03-15 20:48:50
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
107楼
2023-03-15 19:58:27
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学号ff520 发表的提问：
会计小白请教老师:个体工商户可以开13%的增值税发票吗？如果开了会怎样呢？
你好同学，只有一般纳税人的个体工商户是可以开13%的。
108楼
2023-03-15 20:20:25
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学号ff520：回复李老师A 老师，怎么知道是不是一般纳税人的个体工商户呢？因为我听老板说原来它是开6%的，后来他问开了13%的税票，而且他还说是他税局的朋友帮他操作的。
2023-03-15 20:40:42
李老师A：回复学号ff520你好同学，那你们公司可以抵扣税额吗？
2023-03-15 21:02:02
学号ff520：回复李老师A 老师，不好意思我刚刚去的，我不知道哦那请问如果不可以抵税的话，开了这样的发票有什么吗？
2023-03-15 21:17:23
李老师A：回复学号ff520你好同学，那是不合法的。只能开具符合的税率。
2023-03-15 21:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
白酒类属于增增值税和消费税的，开发票的时候是在增值税开票系统里消费税和增值税开在一张增值税发票上吗？
你好，只需要体现增值税，消费税是另外计算的
109楼
2023-03-15 20:38:59
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晓晓：回复邹老师 @邹老师:主要是消费税的发票怎么开的，还是消费税不用开发票，直接申报
2023-03-15 20:55:45
邹老师：回复晓晓你好，不需要开具发票，自行计算申报的
2023-03-15 21:11:13
晓晓：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢
2023-03-15 21:23:34
邹老师：回复晓晓不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-15 21:35:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
总包是一般计税，开11%的建安发票，分包是开具增值税普通发票还是增值税专用发票呢，
你好，需要给对方开具专用发票抵扣增值税的
110楼
2023-03-20 20:31:47
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琴琴：回复邹老师 我们是总包单位，是一般计税。在2018年1月开了11%的建安发票。当月分包也开了11%的专用发票给我们。但我们当时申报时在表1及表3中申报了分包抵减。所以我们当时并没有把抵扣发票认证。这样抵扣发票就会变滞留票了。那应该怎么调整。
2023-03-20 21:03:25
邹老师：回复琴琴你好，需要认证抵扣相应进项税额才是的
2023-03-20 21:26:26
琴琴：回复邹老师 但我们现在需要怎么处理呀， 抵扣发票一直没有认证。 当时申报时在表1及表3中申报了分包抵减
2023-03-20 21:49:08
琴琴：回复邹老师 如果我们现在认证的话就重复减税了
2023-03-20 22:16:43
邹老师：回复琴琴你好，你当时没有认证发票，直接按差额申报纳税了？
2023-03-20 22:30:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人企业买了电脑开具增值税发票计提固定资产折旧的原值是发票上的不含税金额是吗？ 如果是开具的增值税普通发票那么原值是哪个数呢？
增值税普票是按价税合计入账。计入固定资产，就按价税合计金额，次月开始按月计提折旧
111楼
2023-03-20 20:59:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
营业收入开具的是增值税普通发票，税率是0.会计分录怎么做
那你就直接借银行存款 贷主营业务收入
112楼
2023-03-20 21:08:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 好运来 发表的提问：
公司开具增值税普通发票第一联记帐联原件是要给会计作帐吗？
你好，是的，第一联要给会计做账处理
113楼
2023-03-21 19:36:18
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好运来：回复佟老师 银行日记帐记帐有什么要求，业务量不多，可以几年的帐用一本帐薄记帐吗？
2023-03-21 19:47:21
佟老师：回复好运来你好，不可以的，需要一年用一个账本
2023-03-21 20:08:02
好运来：回复佟老师 不同的银行帐户眠？
2023-03-21 20:19:56
好运来：回复佟老师 是一个帐户一本，还是可以多个帐户一本？
2023-03-21 20:30:52
佟老师：回复好运来不用银行日记账就是一本账户包括公司所有账户
2023-03-21 21:00:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 亢 发表的提问：
我是不是开了增值税专用发票就要申报增值税，不管会计上有没有做账呢？
你好，是的，开了增值税专用发票就要申报增值税
114楼
2023-03-21 19:42:12
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亢：回复小云老师 那销售货物的销项税额要填在哪里呢？
2023-03-21 20:03:23
小云老师：回复亢你申报表那前面几栏就是销售货物的不含税金额，填了后面会自动出现税额
2023-03-21 20:24:47
亢：回复小云老师 意思前面填不含税金额后面自动计算税额？还有我开票的时候是在货物哪里开的，所以这里我也是填货物这列哈？
2023-03-21 20:48:45
小云老师：回复亢是的，填销售货物这列
2023-03-21 21:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贞 发表的提问：
有一家公司 是12年注册的，没有经营过，也没有做账，现在要注销，请问13年开始的账目国税是增值税（没有开过发票），地税是企业所 得税，应该怎么做账目了？
你好，根据发生的 相关经济业务据实做相关账务处理就是了
115楼
2023-03-21 20:00:09
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贞：回复邹老师 就是没有发生过经济业务，只是空壳公司，现在要注销，需要怎么样做税务局才能通过了？
2023-03-21 20:30:36
邹老师：回复贞你好，这个是没有一个统一的，你可以适当的做些费用支出
2023-03-21 21:00:01
贞：回复邹老师 就单单做费用支出也行吗？就是人员工资这样的就行了吗？
2023-03-21 21:29:12
邹老师：回复贞你好，做些费用，工资，房租，水电等
2023-03-21 21:56:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 拼搏的摩托 发表的提问：
跨年了的普通增值税发票冲红，同时开具了相等蓝字增值税发票，怎么做会计帐
您好，把原来做的会计分录冲红就可以
116楼
2023-03-21 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芋头 发表的提问：
会计说开增值税专票每张有限额是117000，现在想开一张不含税6个点的320000的增值税发票，输下去并没有超额提醒，如果输入超额系统会自动提醒吗？
你好，超过是提醒的，无法开具的
117楼
2023-03-22 19:33:51
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芋头：回复邹老师 我害怕我没听清楚限额的金额，可能不是117000，那我怎么判断不超额得开具增值税发票
2023-03-22 19:53:54
邹老师：回复芋头你好，你可以看你金税盘的系统资料，上面有显示单张发票的最高开票限额的
2023-03-22 20:14:27
芋头：回复邹老师 限额跟开几个点没关系吧，系统资料上面的限额是含税还是不含税？
2023-03-22 20:40:39
邹老师：回复芋头你好，是的 是不含税金额
2023-03-22 20:56:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 盈盈儿 发表的提问：
是做酒类批发的，小城市开的增值税发票，都是对方单位报销用，基本都不会拿去认证，向这种情况的公司，开增值税发票，如果对方不认证的话是不是对税务没有影响，就是说开增值税发票公司并不会多交税的意思。可以这样理解吗？
你们开普票给客户。如果对方是批发销售的开专票给对方。 对你们交税不影响。
118楼
2023-03-22 20:01:52
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盈盈儿：回复方老师 我们目前都是开的专票，但是很少开票。老师我可以这样理解吗？只要我们开的增值税发票金额小于我们销售报表的金额就不影响报税呢？
2023-03-22 20:20:44
方老师：回复盈盈儿不是，你卖给个人的酒，个人是用来消费的，按规定卖给个人的要开普票。
2023-03-22 20:31:06
盈盈儿：回复方老师 一般企事业单位的
2023-03-22 20:49:41
方老师：回复盈盈儿如果对方购来不是为了销售而是自用都是开普票。
2023-03-22 21:07:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
一般纳税人企业买了电脑开具增值税发票计提固定资产折旧的原值是发票上的不含税金额是吗？ 如果是开具的增值税普通发票那么原值是哪个数呢？
计提固定资产折旧的原值是发票上的不含税金额 如果是开具的增值税普通发票那么原值是价税合计
119楼
2023-03-22 20:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
开发票缴纳的国税增值税，会计科目要怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
120楼
2023-03-27 20:27:46
全部回复
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