嘻嘻：回复紫藤老师 那我现在这样做是对的是吧？

紫藤老师：回复嘻嘻 你好，对的，你的理解是正确的 

九剑：回复暖暖老师 那少开了0.01是不是不行？

暖暖老师：回复九剑这个额不妨碍的，可以和对方说明白的

九剑：回复暖暖老师 税局不介意多少金额？

暖暖老师：回复九剑1分的这个不要紧，其余的就不可以

九剑：回复暖暖老师 多开了0.01是可以税前扣除吗？

暖暖老师：回复九剑可以的，这些小细节没问题

郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64

陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05

bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34

陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29

陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建

陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理

bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊

陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的

bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税

陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字

bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？

陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64

陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字

bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？

陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字

bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写

陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊

bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了

陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

lion：回复王雁鸣老师 受托方会计分录 借：受托代销商品------------①总数250件×售价10=2500 贷：受托代销商品款 借：银行存款 贷：受托代销商品-------------------------②出售了比如100件 ×售价10=1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）----------③ 贷：应付账款 借：委托代销商品款-----------------④ 贷：应付账款 ③的进项税额是多少？④是多少？

王雁鸣老师：回复lion您好，③的进项税额是委托方开出发票上的税额，④是委托方开出发票上的价款。

怪怪：回复宋生老师 @宋老师:公司现在收到一小部分款，又怎么做会计分录？

宋生老师：回复怪怪您好！借银行存款 贷应收账款