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其他业务成本的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冰彤 发表的提问：
你们让像图片上那样做分录，但是损益类没有其他业务支出，只有其他业务成本，所以就想问问，可以直接把其他业务支出做到其他业务成本吗？
你好，可以的，其他业务支出与其他业务成本两个概念是一样的，只是叫法不同。
76楼
2023-02-27 20:59:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 过期米线mon 发表的提问：
 中级会计实务中这个分录是否做错了？ 贷：投资性房地产 10000 其他业务成本 1000
你好，没有做错，正确的分录就是这样
77楼
2023-02-27 21:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
因我方销售，对方给我方的900元销售返利并没有实际给我们,还在对方的信用余额里边 可以做预付款当我们的货款用？这个会计分录怎样做合适？ 借：应付账款 贷：其他业务收入 还是直接一部:借:预付账款 贷:主营业务成本？？
你好，两个分录都可以的，对方需要你们开发票吗？
78楼
2023-02-28 20:12:14
全部回复
爱生活：回复郭老师 开发票把返利直接减了
2023-02-28 20:38:10
郭老师：回复爱生活那你直接按照开发票之后的来做就可以啊。
2023-02-28 20:51:16
郭老师：回复爱生活他给你降低了单价吧。
2023-02-28 21:17:17
爱生活：回复郭老师 所以不开
2023-02-28 21:44:40
郭老师：回复爱生活你好，那你不用做收到了发票，按照发票来做成本就可以的。
2023-02-28 22:14:37
爱生活：回复郭老师 单价没有降低 
2023-02-28 22:35:43
爱生活：回复郭老师 对方给我们开发票 已经把那个返利减去了 所以不需要我们开发票 
2023-02-28 22:56:55
郭老师：回复爱生活这个是销售货物的吗？那数量降低吗？
2023-02-28 23:19:25
爱生活：回复郭老师 酸奶，数量也不降低
2023-02-28 23:33:50
爱生活：回复郭老师 我们是做的校园奶 
2023-02-28 23:56:00
郭老师：回复爱生活你好，你们应该支付给对方100块钱，然后有一个返利的20块钱，对方只需要给你开80就可以的，有一个数量或者是单价必须降低的才能看出八十来。
2023-03-01 00:21:35
爱生活：回复郭老师 不是的，其他价钱该是多少是多少？返利是另外给的。
2023-03-01 00:47:25
郭老师：回复爱生活你好，那就借应付账款贷营业外收入。
2023-03-01 01:10:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清凉薄荷 发表的提问：
请问老师，我现在要把上个月的生产成本结转到其他业务成本，摘要，分录要怎么写？
你好，摘要就是结转成本 借；其他业务成本，贷；生产成本
79楼
2023-02-28 20:40:15
全部回复
清凉薄荷：回复邹老师 是上个月的生产成本，摘要就这么写啊？
2023-02-28 21:07:26
邹老师：回复清凉薄荷你好，是的，结转成本就是这样写摘要的
2023-02-28 21:32:32
清凉薄荷：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-28 21:56:22
邹老师：回复清凉薄荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 22:18:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 赵利伟 发表的提问：
老师，您好，我们平常以销售货物为主。10月给供应商开了一张广告制作费的发票，走的其他业务收入，月底我要结转成本，这个其他业务成本的会计分录怎么写啊？
你好 你们广告制作费不是有制作的材料和人工成本吗 你们是找广告公司制作的 就是支付的费用
80楼
2023-02-28 21:05:59
全部回复
赵利伟：回复meizi老师 月底我要结转成本，那么这个成本怎么结转啊
2023-02-28 21:24:09
meizi老师：回复赵利伟你好 那你这个实际发生了广告制作费了吗 你们销售货物为主 不应该开广告制作费的发票的
2023-02-28 21:54:09
赵利伟：回复meizi老师 老师，这个是我们公司做了一个妈妈班，只要我们开广告制作费的发票，供应商就支持我们一万元的费用
2023-02-28 22:20:25
meizi老师：回复赵利伟你好 那你们做妈妈班的费用才是你的成本 你单独是没有成本的
2023-02-28 22:41:32
赵利伟：回复meizi老师 老师，那我需要怎么做呢？
2023-02-28 22:55:53
赵利伟：回复meizi老师 先收到广告公司的货？，再销售给供应商公司？
2023-02-28 23:08:52
meizi老师：回复赵利伟你好 你总得有成本 你才好做收入 你要开票就要报其他业务收入 缴纳增值税的 最好是有广告公司发生的相关成本
2023-02-28 23:34:40
赵利伟：回复meizi老师 老师，您好，我只有我们开给供应商的发票，给供应商开了发票他就能给我们货补，没有广告公司开给我们的发票，我们也只是开了一张发票也没有付款，请问这张发票的分录，以及月末结转的分录
2023-02-28 23:46:39
meizi老师：回复赵利伟你好 借应收账款贷其他业务收入 应交税费 这样来挂着 借银行存款贷应收账款
2023-02-28 23:57:22
赵利伟：回复meizi老师 老师，广告公司不给我们开票，我们也没有付款，这个成本的问题怎么解决啊
2023-03-01 00:15:00
meizi老师：回复赵利伟你好 你没有实际的成本 你总不能虚做成本 你就做收入就行了。
2023-03-01 00:43:34
赵利伟：回复meizi老师 老师，本身我这个发票开的是广告制作费，税率是百分之六，那么就说明我给君乐宝公司提供服务了，所以月末就不用结转成本了，这么理解可以吗
2023-03-01 00:56:26
meizi老师：回复赵利伟你好 其实正常的话 有收入肯定对应有成本的 。比如你的广告制作费 会产生人工费和材料费的 这些都是成本的 。 只是你确实没发生 你就做收入交税把
2023-03-01 01:11:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 2.20 发表的提问：
借:其他业务成本 贷:原材料 老师，我一直对这个分录无法理解！ 出售材料，收入增加了，为什么 要反应成本增加？？？
因为出售材料，就有其他业务收入，你肯定想知道卖了亏还是赚，其他业务收入—其他业务成本就是利润。 而且你卖掉了原材料，账上就没有了，所以要借其他业务成本贷 原材料
81楼
2023-03-01 20:24:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
82楼
2023-03-01 20:44:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
我司是小规模咨询服务业的企业，本月有其他业务收入，那么那些可以确认为其他业务成本呢？要结转其他业务成本要分别怎么做分录呢？
你好，具体是什么类型 的其他业务收入？
83楼
2023-03-01 21:02:59
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芙蓉：回复邹老师 我司类似于经销商和中介。我们的主营业务收入是服务费和佣金收入，但是在平时的业务中每完成一笔单子业务都会从中抽取一部分金额，作为营业外收入，这笔业务的收入都是本月发生，次月或者是次次月才会给业务员。在本月要怎么找相应的主营业务成本呢？
2023-03-01 21:35:43
邹老师：回复芙蓉你好，你可以把相关人员的工资计入成本
2023-03-01 22:03:28
芙蓉：回复邹老师 请问具体的要怎样做分录呢？
2023-03-01 22:25:18
邹老师：回复芙蓉你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-03-01 22:51:53
芙蓉：回复邹老师 但是我们有的单子都是本月确定收入了，次月或者是次次月才会把其他业务收入结算给业务员的
2023-03-01 23:04:02
邹老师：回复芙蓉你好，你这个只是计提，之后次月或者是次次月才会把其他业务收入结算给业务员的时候做支付出来就是了
2023-03-01 23:31:35
芙蓉：回复邹老师 嗯嗯 好的
2023-03-01 23:52:54
邹老师：回复芙蓉祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 00:21:02
芙蓉：回复邹老师 好的老师，再请问一下，是不是本月计提，等到支付工资的时候相应的才结转成本。
2023-03-02 00:44:28
邹老师：回复芙蓉你好，是取得收入就结转成本 支付只是做支付分录，不影响成本的
2023-03-02 01:06:26
芙蓉：回复邹老师 好的好的，非常感谢
2023-03-02 01:19:47
邹老师：回复芙蓉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 01:44:03
芙蓉：回复邹老师 邹老师很专业很有耐心，所有的问题都一一耐心讲解 。
2023-03-02 01:55:18
邹老师：回复芙蓉谢谢你对我回复问题的肯定
2023-03-02 02:16:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 如一 发表的提问：
账上存在一个问题，公司是做农产品销售的，19年购买蔬菜肉类都没有成本票回来，成本都是估价的，但是银行很多支付个人的采购款，会计分录如下: 借:库存商品20万 贷:其他应付款-估价入库20万 借主营业务成本20万 贷库存商品20万 支付采购款:借其他应收款-某某人20万 贷银行存款20万 转备用金:借现金20万 贷其他应收款-某某人20万 这样造成20万元现金 但实际上没有现金怎么办
你好 这样是不用转备用金的 直接 借 其他应付款-估价入库20万 贷 银行存款 20万 就可以了
84楼
2023-03-06 20:27:01
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如一：回复答疑苏老师 还可以这样做啊！税务局查账的话会认可吗？
2023-03-06 20:49:07
答疑苏老师：回复如一你好 是的 会认可的。
2023-03-06 21:00:06
答疑苏老师：回复如一你好 只是这个成本是不可以税前扣除的，需要纳税调整的。
2023-03-06 21:28:43
如一：回复答疑苏老师 如果后期成本票补回来了呢
2023-03-06 21:40:34
答疑苏老师：回复如一你好 补回来的话，就不需要纳税调整了。
2023-03-06 21:54:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 称心的芝麻 发表的提问：
企业所得税其他业务收入在填报汇算清缴报表的时候，需要分别填写其他业务收入和其他业务成本吗？直接将利润填入其他业务收入，而成本不填写（会计里做了冲减成本）行不行？
这个要是没有做其他业务成本可以，
85楼
2023-03-06 20:46:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 东邪西毒 发表的提问：
有个业务是跟其他分店有业务五五分成，是业绩直接减半分的，看到会计是这样做分录，借：主营业务成本，货：主营业务收入，这样做对吗？
你好！这样的有2种，一种是各自开一半发票给买家。还有一种，是一方开票给另一方。由受票方全额开给买家。你们如果内部核算可以直接那样冲
86楼
2023-03-06 21:09:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幸运绿之韵 发表的提问：
为什么出售材料时的分录 是借：其他业务成本 贷：原材料？
工业的对
87楼
2023-03-06 21:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
借:其他业务成本 贷:生产成本 是什么业务写这个分录？
你好，通常是取得其他业务收入所发生的相应成本
88楼
2023-03-07 19:25:45
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花小小 发表的提问：
请问“其他业务成本”在平时账务处理是直接列分录吗？月底需要结转吗？
你好 期末要结转损益
89楼
2023-03-07 19:52:33
全部回复
花小小：回复玲老师 平时账务处理是：借：其他业务成本 贷：银行存款吗？
2023-03-07 20:17:36
玲老师：回复花小小你好 看具体是什么业务
2023-03-07 20:28:34
花小小：回复玲老师 设计公司的进场人工费的金额比较大的
2023-03-07 20:41:38
玲老师：回复花小小你好 是单位自己的人工费吗
2023-03-07 21:03:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业对合同履约成本进行摊销时，可能涉及的会计科目有A . 合同履约成本 B . 主营业务成本 C . 管理费用 D . 其他业务成本 分录怎么写？
你好，学员 借主营业务成本/其他业务成本 贷合同履约成本
90楼
2023-03-07 20:10:12
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