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其他业务成本的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
左边分录，折旧为何不转入其他业务成本？摊销为何不转入资产减值损失？
您好 借 其他业务成本 贷 投资性房地产累计折旧（摊销） 借 资产减值损失 贷 投资性房地产减值准备 写这笔分录的时候已经计入了 这里是转销投资性房地产减值准备跟累计折旧
286楼
2023-07-02 19:14:59
全部回复
 andy * ~~：回复bamboo老师 那是这个讲义图里没有写全是吧？
2023-07-02 19:34:47
bamboo老师：回复 andy * ~~只写了转换时候的分录
2023-07-02 20:02:55
 andy * ~~：回复bamboo老师 那老师你说的这两个分录是发生在后续支出的哪一步？写在哪一步的后面？
2023-07-02 20:29:49
bamboo老师：回复 andy * ~~出租或者发生减值的时候
2023-07-02 20:43:39
 andy * ~~：回复bamboo老师 这个不发生在后续支出里吗？
2023-07-02 21:04:28
bamboo老师：回复 andy * ~~投资性房地产转换前或者转换后 您截图的是转换时点的啊
2023-07-02 21:25:40
 andy * ~~：回复bamboo老师 那改扩建时候的折旧和减值就放在那不管了吗？
2023-07-02 21:38:44
bamboo老师：回复 andy * ~~改扩建时候的折旧和减值就放在 不是已经在借方写了科目么 发生的时候在贷方 现在不是在借方了么 您图片是针对的某个时点的 跟前面后面的都没有关系 只针对转换这个时点
2023-07-02 22:02:26
 andy * ~~：回复bamboo老师 放在借方，然后怎么处理？
2023-07-02 22:25:20
bamboo老师：回复 andy * ~~前面计提的时候 在借方 现在转换在借方 一借一贷 平了 不需要再处理了 啊
2023-07-02 22:51:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
完工入库(产品/样品)借:库存商品327240.01产品 其他业务成本9563215_样品 贷生产成本422872 .16 做一笔什么分录使得其他业务贷方平衡
你结转损益，借本年利润 贷其他业务成本才平
287楼
2023-07-03 16:00:46
全部回复
丽萍：回复maize老师 谢谢
2023-07-03 16:31:21
maize老师：回复丽萍好的，我先回复别的学员了
2023-07-03 16:44:13
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 高大的美女 发表的提问：
(1)计算自营工程成本 (2)编制相关业务的会计分录
你好，计算如下，请参考
288楼
2023-07-03 16:12:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph203238 发表的提问：
老师，想问下保理业务的保理成本或者说融资成本是什么意思，如果要做会计分录，应该怎么做?
保理业务的保理成本，就相当于你经营保理业务所发生的成本。 融资成本是指你资金需要，你融资发生的成本。 借 主营业务成本 贷 Xx 借 财务费用 贷 银行存款等
289楼
2023-07-03 16:21:09
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，汽车4s店也做保险业务，收入计入其他业务收入，给保险公司的那部分计入其他业务成本对吗
可以按你说的进行业务处理
290楼
2023-07-03 16:48:16
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，其他业务收入，1、可以不用结转“其他业务成本”吗？ 2、需要结转以什么做成本？（才1000元）
你好，可以不结转
291楼
2023-07-03 17:11:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 勤勤 发表的提问：
老师其他业务成本和其他业务收入什么情况使用
你好，比如工业企业出售材料出租固定资产的时候就会用
292楼
2023-07-04 15:56:06
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勤勤：回复小云老师 物流行业呢
2023-07-04 16:14:52
勤勤：回复小云老师 物流行业，例如其他公司帮我们代收货，我司要给收货费给他，就是辛苦费吧！怎么入账
2023-07-04 16:29:52
小云老师：回复勤勤你好，计入销售费用。
2023-07-04 16:41:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 完美的刺猬 发表的提问：
有其他业务收入一定要有其他业务成本吗？ 公司转售的没有其他业务成本怎么办？
你好，最好是有没有的话就不用填写。
293楼
2023-07-04 16:07:39
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 琥珀天使 发表的提问：
1，月季度折旧额除以20除以4，20和4分别什么意思？ 2，其他业务收入16667公式解说一下 其他业务成本公式解说一下 有点看不懂
你好！20是表示按照20年计提折旧，除以4表每个季度的折旧，其他业务收入就是两年总共收取21万，不含税20万，除以2表示每租金，除以4表示每季度租金，，除以3表示每月租金，乘以2表示这个季度要计算两个月租金（5月和6月），其他业务成本的构成也是这样的，因为是出租所以涉及到的除增值税以外的税费和费用都是计入其他业务成本
294楼
2023-07-04 16:32:21
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 殷勤的信封 发表的提问：
废料计入其他业务收入中有没有其他业务成本呢
你好 没有其他业务成本 就计入营业外收入
295楼
2023-07-04 17:01:23
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含糊的雪糕 发表的提问：
培训学校购买服装和销售服装是记入其他业务收入，结转的时候是其他业务成本吗
你买的这个服装是成本
296楼
2023-07-04 17:08:58
全部回复
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 陈同学 发表的提问：
老师你好，我想再咨询一下是不是有收入就要确定成本？我公司卖出一套自己使用过的家具，没有全部卖出。我记的其他业务收入。还有结转其他业务成本吗？
你好！你说的是对的，根据配比原则，有收入应当就有对应的成本，你卖了部分家具，确认收入，那么就应当确认部分家具对应的采购成本。（如果你是普通制造企业，家具作为固定资产核算的话，那么收款和账面固定资产的差额计入资产处置收益，这个跟收入成本配比不太一样，非经常性的业务，一般不配比）
297楼
2023-07-05 16:00:45
全部回复
陈同学：回复刘诗 那由于之前那个会计记账是计入管理费用下的办公家具 ，我们公司不是制造业，是纯外贸企业。只是卖出一部分就直接写了一套办公家具总共好多钱。没有按数量统计卖出了，那这样情况成本该怎么核算、、？
2023-07-05 16:14:45
刘诗：回复陈同学之前计入管理费用？
2023-07-05 16:29:40
陈同学：回复刘诗 是的，没有计入固定资产。之前会计做账。
2023-07-05 16:49:02
刘诗：回复陈同学好吧，那就借：银行存款 贷：资产处置收益 就好。
2023-07-05 17:17:58
陈同学：回复刘诗 那我们可以开普通发票给对方公司吧？按照老师提供的做账
2023-07-05 17:40:43
刘诗：回复陈同学嗯嗯，要是开票，就还得多了一笔销项税，借：银行存款 贷：资产处置收益 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
2023-07-05 17:51:39
陈同学：回复刘诗 那老师资产处置收益 在利润表中是不是要加一行这个名字跟数据喔？
2023-07-05 18:06:13
刘诗：回复陈同学你好！如果你们报表还未按照新的准则修改，那就计入营业外收入吧。
2023-07-05 18:22:29
陈同学：回复刘诗 好的，那计入营业外收入就不需要结转成本了吧？
2023-07-05 18:34:19
刘诗：回复陈同学嗯嗯，对的对的，营业外收入不需要。
2023-07-05 18:55:40
陈同学：回复刘诗 那老师，我报增值税的时候该填入哪一栏？
2023-07-05 19:14:47
刘诗：回复陈同学你好！（三）销售使用过的固定资产不含税销售额
2023-07-05 19:26:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 昊通文化传媒~卡丝护肤品? 发表的提问：
处置损益=其他业务收入-其他业务成本 520-500-20+30吗？
借银行存款520 贷其他业务收入520
298楼
2023-07-05 16:27:11
全部回复
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?借其他业务成本500 投资性房地产—公允价值变动20 贷投资性房地产—成本520
2023-07-05 16:56:02
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?借其他综合收益30 贷其他业务成本30
2023-07-05 17:06:20
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?借其他业务成本20 贷公允价值变动损益20
2023-07-05 17:28:13
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?这个题目的答案应该是30+20=50
2023-07-05 17:53:32
昊通文化传媒~卡丝护肤品?：回复暖暖老师 我不明白为啥再加个20
2023-07-05 18:15:13
昊通文化传媒~卡丝护肤品?：回复暖暖老师 其他业务收入减其他业务成本不就是损益的金额吗？
2023-07-05 18:45:03
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?公允价值变动损益和其他业务成本都是损益类科目啊
2023-07-05 18:55:22
昊通文化传媒~卡丝护肤品?：回复暖暖老师 噢噢，光想成本了，谢谢
2023-07-05 19:18:13
暖暖老师：回复昊通文化传媒~卡丝护肤品?不客气麻烦给予五星好评
2023-07-05 19:41:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 枫 发表的提问：
老师这个孟波老师在破冰班中说 把其他业务成本换成其他业务收入 为什么对营业利润影响是一样的呀
你好，因为其他业务成本在贷方，表示冲减成本，成本减少，利润增加；而其他业务收入是贷方表示增加，收入增加，利润增加；所以影响是一样的。
299楼
2023-07-05 16:39:24
全部回复
枫：回复立红老师 明白了老师 原来是这个意思
2023-07-05 16:52:39
立红老师：回复 枫好的，祝您学习愉快
2023-07-05 17:15:55
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想问下老师，为什么其他业务收入和其他业务成本不是一样的？
其他业务收入是收入，其他业务成本是成本，是不一样的呀。类似于主营业务收入和主营业务成本的关系。他们是对应的。
300楼
2023-07-05 17:08:59
全部回复
小耳朵：回复雷蕾老师 对，我的意思是，为什么实际成本不是100000而是77600
2023-07-05 17:27:16
雷蕾老师：回复小耳朵100000是销售收入，所以是确认其他业务收入。成本题目告诉我们计划成本是80000，按照差异率转成实际成本就是77600。所以其他业务成本确认77600.
2023-07-05 17:42:32
小耳朵：回复雷蕾老师 我是卖价和成本混淆了吗？
2023-07-05 17:55:57
雷蕾老师：回复小耳朵是的呀，卖价是收入哦，就好像我们进货8块钱，卖出去10块。这个时候收入是10，成本是8哈。
2023-07-05 18:22:49
小耳朵：回复雷蕾老师 懂了懂了，谢谢老师，我这有点蒙了，现在懂了
2023-07-05 18:45:31
雷蕾老师：回复小耳朵好的，不客气，继续加油~
2023-07-05 19:09:49
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