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下列会计科目的期末余额
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Kelly 发表的提问：
计提所得税费用用科目余额表本年利润期末余额*25%吗？
你好！ 对的。
256楼
2023-06-25 17:05:06
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Kelly：回复蒋飞老师 这个所得税费用月末结转到本年利润，请问本年利润中包括结转的计提的所得税费用吗？
2023-06-25 17:20:36
蒋飞老师：回复Kelly你好！ 包括的
2023-06-25 17:36:37
Kelly：回复蒋飞老师 这个就是税前利润，税后利润吗？
2023-06-25 17:49:16
蒋飞老师：回复Kelly你好！ 减掉所得税费用的本年利润是税后利润了
2023-06-25 18:03:55
Kelly：回复蒋飞老师 之前挺明白的，现在就有些糊涂了？怎么理解的。
2023-06-25 18:19:33
蒋飞老师：回复Kelly净利润（税后利润）=利润总额（税前利润）➖所得税费用
2023-06-25 18:49:26
Kelly：回复蒋飞老师 嗯嗯，就是说计提所得税费用就是本年利润(税前利润)计提对吧，等到再结转的时候就是税后利润了，然后年度结转到未分配利润了，对吧？
2023-06-25 19:17:53
蒋飞老师：回复Kelly你好！ 是的，你的理解很对
2023-06-25 19:44:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 芸凡 发表的提问：
原来的会计做的总账中，应交税费的期末余额为借方1777.11，它12月份还有增值税留抵税额7084.11。我应该在科目余额期初表上怎么填明细科目？
你好，上月期末就是本月期初的余额，1777.11
257楼
2023-06-25 17:23:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 搁浅 发表的提问：
根据相关科目明细余额填列的有应收账款、预收账款、应付账款、预付账款。 应收账款项目，应根据“应收账款”账户及“预收账款”账户所属明细账的期末借方余额合计填列。 预付账款项目，应根据“预付账款”账户及“应付账款”账户所属明细账的期末借方余额合计填列。 应付账款项目，应根据“应付账款”账户及“预付账款”账户所属明细账的期末贷方余额合计填列。 预收账款项目，应根据“预收账款”账户及“应收账款”账户所属明细账的期末贷方余额合计填列。 老师,我不理解这几个账户,能不能给解释一下,,谢谢
您好，应收账款是销售货物时欠款记录的科目，预收账款是销售货物前收到的款记录的科目。这是一对互补科目，预付账款是采购货物前支付的款项记入的科目，应付账款是采购货物到达后没有付款记录的科目，这也是一对互补科目。
258楼
2023-06-25 17:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
科目余额表的期末余额是负数什么意思？
你好，具体是什么科目的余额是负数呢？
259楼
2023-06-26 16:44:10
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K14617325806585：回复邹老师 生产费用
2023-06-26 16:55:35
邹老师：回复K14617325806585你好，没有生产费用这个科目的？你是指生产成本科目吗？
2023-06-26 17:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
月中建账 输入会计科目选择余额方向的时候 根据科目的期初方向 还是期末方向 刚刚老师给我解答一般是期末方向 那期末为平是不是这个科目就没必要录入了？
你好，是期初余额的方向
260楼
2023-06-26 16:54:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 含蓄的镜子 发表的提问：
亏损资产负债表期末余额和科目余额表不一样是什么回事，科目余额表余额和负债合计一样。
您好 请问哪个项目的余额不一致？
261楼
2023-06-26 17:11:25
全部回复
含蓄的镜子：回复bamboo老师 资产负债表期末余额路科目余额表不一样
2023-06-26 17:32:36
含蓄的镜子：回复bamboo老师 不亏损就一样
2023-06-26 17:54:28
含蓄的镜子：回复bamboo老师 不知道啥情况了，亏损就相差一个未分配利润的数
2023-06-26 18:19:53
bamboo老师：回复含蓄的镜子可以把您说的截图我看看么
2023-06-26 18:40:33
含蓄的镜子：回复bamboo老师 我今天休息，要周一才能
2023-06-26 18:52:32
bamboo老师：回复含蓄的镜子那没办法啊 只有看见截图才可以分析
2023-06-26 19:17:37
含蓄的镜子：回复bamboo老师 周一发给你看一下
2023-06-26 19:37:19
bamboo老师：回复含蓄的镜子周一的话 这个链接不能追问了 可能需要您重新提问
2023-06-26 19:48:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ nffycg 发表的提问：
原医院会计制度下药品进销差价期末余额贷方1000元 药品/药房期末余额借方10000元（售价）药品/药库 期末余额700元(进价),请问要按新会计制度,取消药品进销差价科目,会计分录如何做?贷:药品/药房 1000 贷:药品进销差 -1000可否?
新制度要求药品按实际成本核算，也就是同以前的耗材核算方式是一样的。 购入：借：库存商品---药品 贷：银行存款/ 应付账款 药房领药：借：库存商品---药品 贷：库存商品---药品 售出：借：现金/ 银行存款/ 应收账款 贷：医疗收入---门诊收入---药品收入 结转成本即做：借：医疗业务成本---药品费 贷：库存物资---药品（成本价） 月底结转结余：借收入贷成本倒挤本期结余
262楼
2023-06-26 17:21:45
全部回复
nffycg：回复QQ老师 我的意思是取消药品进销差价后，原药品进销差价科目期末余额如何全部转出来？转出分录是不是贷:药品/药房 1000 贷:药品进销差 -1000可否?
2023-06-26 17:46:30
QQ老师：回复nffycg你好！转入库存商品---药品科目，方向看进销差的方向来定
2023-06-26 18:09:30
nffycg：回复QQ老师 药品进销差价期末余额借方-1000 全部转出分录是怎么样的？请详解，谢谢！
2023-06-26 18:28:03
QQ老师：回复nffycg你好！借：药品进销差价1000 贷：库存商品—药品
2023-06-26 18:44:18
nffycg：回复QQ老师 原医院会计制度下药品进销差价期末余额借方-1000元 药品/药房期末余额借方10000元（售价）药品/药库 期末余额700元(进价),借：药品进销差价1000 贷：库存商品—药品-药房 1000？
2023-06-26 19:11:32
QQ老师：回复nffycg你好！借方负数就是贷方的正数，贷方余额是指剩下还没有分摊的差价余额
2023-06-26 19:35:59
nffycg：回复QQ老师 我是问我写的分录对否?
2023-06-26 19:47:39
QQ老师：回复nffycg你好！可以的，如果你非要这样处理:，药品/药房 应该是库存商品科目下的二级科目吧
2023-06-26 20:07:43
nffycg：回复QQ老师 原医院会计制度下 药品进销差价期末余额借方-1000元 药品/药房期末余额借方10000元（售价） 药品/药库 期末余额700元(进价) 按新的医院会计制度要求取消药品进销差价的分录： 借：库存物资/药品进销差价1000 贷：库存物资/药品/药房 1000 对否? 旧医院会计制度 库存物资,/药品/药房 是核算售价的 库存物资/药品/药库 项下是核算进价的, 库存物资/药品进销差是核算售减进差价的,新制度要求按进价核算药品 以上调整药品进销差的分录对否?
2023-06-26 20:32:51
QQ老师：回复nffycg按新的医院会计制度要求取消药品进销差价的分录： 借：库存物资/药品进销差价1000 贷：库存物资/药品/药房 1000 是对的
2023-06-26 20:58:11
nffycg：回复QQ老师 谢谢老师
2023-06-26 21:26:21
QQ老师：回复nffycg不客气 欢迎下次提问
2023-06-26 21:44:49
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
总账科目在期末没有余额的，是不是科目余额表上就不登记
同学，您好，有发生额的需要做。
263楼
2023-06-26 17:26:59
全部回复
曹玉鹏10097090：回复森林老师 只有发生了，不管有没有余额都要做吗
2023-06-26 17:49:01
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，您好，是这样的。
2023-06-26 18:04:58
曹玉鹏10097090：回复森林老师 余额要不要写零，那零写在哪方呢？
2023-06-26 18:27:28
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，您好，零写到元角分0.00
2023-06-26 18:55:27
曹玉鹏10097090：回复森林老师 借贷方都要写吗
2023-06-26 19:08:38
森林老师：回复曹玉鹏10097090你说的是余额，不是发生额吧，发生额是零不用写的。
2023-06-26 19:25:35
曹玉鹏10097090：回复森林老师 我是说的科目余额表，他当期是有发生额的，但是发生额是借贷方都一样的，最后期末余额就为0，那么这个零是写在借方还是贷方呢？
2023-06-26 19:55:15
森林老师：回复曹玉鹏10097090应该写平字，不用写借贷方的。
2023-06-26 20:18:31
曹玉鹏10097090：回复森林老师 小规模纳税人的报表是三个月编一次吗，还是每个月都要编制？
2023-06-26 20:30:35
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，您好，报表是每月要编制的。
2023-06-26 20:55:34
曹玉鹏10097090：回复森林老师 只是三个月报一次吗？
2023-06-26 21:16:59
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，您好，是这样的。
2023-06-26 21:37:32
曹玉鹏10097090：回复森林老师 科目汇总表中的科目，在上月有发生额，也有余额，而在这个月没有发生额，还要登科目汇总表吗
2023-06-26 22:04:59
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，你好最好登记
2023-06-26 22:32:26
曹玉鹏10097090：回复森林老师 那不是感觉每个月都发生了这么一笔？
2023-06-26 22:55:39
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，你好，有科目，会更完整，但如果自己觉得可以省略，也是可以的，灵活掌握。
2023-06-26 23:07:44
曹玉鹏10097090：回复森林老师 好的，老师，谢谢了，那科目汇总表借贷方是写当月的数据呢?还是本年累计数据？
2023-06-26 23:20:48
森林老师：回复曹玉鹏10097090同学，你好，应该当月数据
2023-06-26 23:43:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩命的枕头 发表的提问：
关于事业单位的期末结转，下列说法正确的是()。 A.收入类科目余额转入“本期盈余"科目 B.费用类科目余额转入“本期盈余"科目 C.财政拨款预算收入余额转入“财政拨款结转”科目 D.经营预算收入余额转入“其他结余”科目 E.非财政拨款专项支出转入“非财政拨款结转” F.非财政拨款非专项支出转入“非财政拨款结余
你这里A和B是预算会计，结转本期盈利，对的。 后面四个是预算会计，也是对的。全选
264楼
2023-06-27 16:40:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐 发表的提问：
年中接账 是看科目余额表的期末余额 还是本期发生额
您好， 这几个数都是需要看的
265楼
2023-06-27 16:45:43
全部回复
乐：回复东老师 期初用吗
2023-06-27 16:57:08
东老师：回复乐期初的数应该也是需要的
2023-06-27 17:26:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目期末是没有余额的
你好，通常是损益类科目
266楼
2023-06-27 17:04:54
全部回复
Q^_^Z^_^H：回复邹老师 @邹老师：损益类科目有哪些
2023-06-27 17:29:00
邹老师：回复Q^_^Z^_^H你好，比如主营业务收入，主营业务成本，三大期间费用等
2023-06-27 17:43:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眯眯眼的萝莉 发表的提问：
(2021年5.16上午) 2020年12月31日，某企业“应收账款"科目的借方余额为700万元，其中，应收账款"科目所辖明细科目的余额分别为:借方余额合计为1000万元;贷方余额合计为300万元;年末计提坏账准备后“坏账准备一- ~应收账款"科目的贷方余额为17万元。该企业应收账款以摊余成本计量，不考虑其他因素，2020年12月31 日该企业资产负债表中“应收账款”项目期末余额栏填列的金额为()万元。 A.1000 B.683 C.700 D.983 答案: D 8.某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中明细科目借方余额合计为120万元、贷方余额合计为20万元;年末“坏帐推备一一应收帐款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年未资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列的全额为()万元。 老师，这两题帮我写一下解题思路 老师，
同学你好 该企业年未资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列的全额为()万元—— =应收账款明细账期末借方余额加上预收账款明细账期末借方余额减应收账款对应的坏账准备的余额
267楼
2023-06-27 17:23:59
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ shuling 发表的提问：
老师，累计折旧科目一般期末有余额吗
你好 累计折旧科目期末有余额的
268楼
2023-06-28 16:56:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 春华 发表的提问：
老师，您好，我在学习实操平台中手工帐里金马商贸营业期，在科目余额表中预付账款期末余额借方是负的86051。应付账款期末余额的贷方是46592.92。 为什么在资产负债表中预付账款的期末余额是4404？应付账款的期末余额是137047.92呢？这两个科目为什么不和科目余额表中的期末余额一致呢？
你好，请稍等我去问问课程部的老师
269楼
2023-06-28 17:11:50
全部回复
朴老师：回复春华预付账款中-90455重分类计入了应付账款中，所以是137047.92
2023-06-28 17:43:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金刚 发表的提问：
请问老师原本该抵扣的进项被全额做在之前的费用中，过了两个月又认证而且申报留在了期末留抵税额中了，造成我现在科目余额表中的进项税额与申报表中的就差那么点，我该怎么处理
你冲掉你之前做分录重新做借xx 进项税额 贷xx
270楼
2023-06-28 17:20:59
全部回复
金刚：回复maize老师 我直接做借管理费用红字46.97 借：应交税费-增值税 -进项税额46.97这样可否
2023-06-28 17:50:03
maize老师：回复金刚不行，我看法是科目不变数字是负数先冲回之前重新做
2023-06-28 18:11:24
金刚：回复maize老师 好的谢谢
2023-06-28 18:37:23
金刚：回复maize老师 老师，问题很复杂，我这个月新建账套了，我都只有期末余额，连本年累计借方贷方都没有，所以冲红再更正好像找不到头
2023-06-28 19:07:22
maize老师：回复金刚你这个根据期末数建账就可以，你摘要写冲红之前xx年xx号凭证
2023-06-28 19:27:29
金刚：回复maize老师 好的，谢谢
2023-06-28 19:57:10
maize老师：回复金刚满意请给五星好评，谢谢
2023-06-28 20:26:13
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