Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用

maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用

Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？

maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用

Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目

maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润

舒服的过日子：回复轶尘老师 我在听课件的时候，经常会听到老师说，结转至未分配利润。是不是相当于结转到“利润分配-未分配利润”科目里。“利润分配-未分配利润”和“未分配利润”除了一个是科目一个是报表项目之外，基本上表达的内容是重合的是吧。

轶尘老师：回复舒服的过日子是的！你的理解正确！

带上宝宝去旅行：回复答疑苏老师 谢谢老师，但是没看懂，那年初的未分配利润等于什么呢？就等于本年利润吗？还有，资产负债表中的未分配利润是不是应该等于利润表中的净利润呢？

答疑苏老师：回复带上宝宝去旅行你好 年初的未分配利润就是资产负债表未分配利润的期初余额 就是上年末的期末余额。资产负债表中的未分配利润期末数减期初数等于利润表中的净利润

带上宝宝去旅行：回复答疑苏老师 那如果是这两个数不相等呢？是不是就说明这个报表不对？或者是账务处理哪里错了？但是这个报表是从账套中直接导出的啊？公式什么的都没有动？为什么会有不一样的呢？而且我看了好几个公司的报表，都不相等，这是为什么呢？

答疑苏老师：回复带上宝宝去旅行你好 如果有调整项目 或者分配利润 计提盈余公积的话 就不相等了

带上宝宝去旅行：回复答疑苏老师 谢谢老师，那调整项目都有什么呢？能举个例子吗？还有税法上允许这种差异吗？年初做所得税汇算清缴的时候会不会有什么问题？

答疑苏老师：回复带上宝宝去旅行你好 就是调整以前年度的损益类科目 税法上允许这种差异。

邹老师：回复爱笑的流沙一个是期初一个是期末，不会必然相等的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 公司就2人合作，销售利润2人平分，销售利润都分掉有问题吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，可以按规定分红的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 他们平时就要用钱，走什么科目？ 只有一个法人， 一个监事，都是挂名的 给他们做成一般员工吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，可以按 借支处理

333882：回复王雁鸣老师 老师 利润分配未分配利润是通过本年利润里减去提取的法定公积金、盈余公积金后的净额吗？

333882：回复王雁鸣老师 如果是的话，本年利润的余额应该是利润分配里的未分配利润啊

333882：回复王雁鸣老师 老师还在吗？？？

王雁鸣老师：回复333882同学你好，是的，你理解正确。

品七：回复王雁鸣老师 老师软件里，她已经用过利润分配这个科目了，不能在利润分配下设置二级科目了。只能设同级的

王雁鸣老师：回复品七您好，不可能啊，您什么软件啊？

品七：回复王雁鸣老师 用友t3,u8 都这样的

王雁鸣老师：回复品七您好，不可能设置这样死的，请参考以下内容。或者直接点最下面的网址观看，谢谢。 用友软件T3已经使用的会计科目增加明细科目教程听语音 在软件操作过程中，经常会遇到对已经使用的科目，要求增加其明细科目的问题。科目已经使用，有两种情形： 1、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。 2、该科目已经有期初余额或本期发生数。 下面分别就这两种情形的处理方法，分别进行介绍。 今天我们一起来学习一下如何进行操作。 工具/原料 用友财务软件T３ 电脑一台 情形一、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。 1 已经设置过“期间损益结转”后，再增加损益类科目，财务费用的明细科目就会出现如下提示： 2 在上图提示界面，点击“否”。 进入期间损益结转设置界面。 3 删除“本年利润”科目，点击【确定】按钮。 4 重新增加财务费用的二级科目就可以正常增加啦。 5 增加相应的明细科目后，重新进行期间损益结转设置。 END 情形二、该科目已经有期初余额或本期发生数。 该科目已经有期初余额或本期发生数，增加明细科目时会提示如下：  点击“是”， 再点击新增科目界面上的“下一步”，提示： 点击“是”，即可完成增加二级科目的操作。 http://jingyan.baidu.com/article/60ccbceb64d42064cbb19740.html

品七：回复王雁鸣老师 谢谢我明天试下。

王雁鸣老师：回复品七您好，好的。不客气。

浅若夏沫：回复bamboo老师 我没计提应付股利直接付款了，不是做营业外支出吗？

bamboo老师：回复浅若夏沫股东分红怎么会是营业外支出呢？

浅若夏沫：回复bamboo老师 股东分红内部账也是挂未分配吗？老板想当月体现、我要挂什么科目

bamboo老师：回复浅若夏沫内部账分录也是前面那么写

bamboo老师：回复浅若夏沫当月体现的话通过应付股利已经体现了

浅若夏沫：回复bamboo老师 那我现金支付了，科目是不是借应付股利贷库存现金

bamboo老师：回复浅若夏沫对的 支付股利后分录处理正确