vivi：回复方亮老师 本月亏损，贷方记应付账款？

方亮老师：回复vivi如果没有支付款项计入应付账款，如果已经支付款项不能计入应付账款。

xneopw：回复宋生老师 小规模是3%吗？

宋生老师：回复xneopw你好！是的。小规模是3%的

，：回复紫藤老师 二级明细呢？

紫藤老师：回复，管理费用-其他费用

，：回复紫藤老师 为啥不计入广宣费

紫藤老师：回复，你好，也可以计入广宣费

，：回复紫藤老师 但是广告费有扣除标准呢。

，：回复紫藤老师 到底计入什么合适

紫藤老师：回复，管理费用-其他更好

Ae…柠檬：回复黄老师-阿顶 比如公司找广告公司喷绘，这个喷绘又给客户，客户要广告费发票，这种方式我们公司算是收广告代理费？

黄老师-阿顶：回复Ae…柠檬也是广告费，不算代理费

Ae…柠檬：回复黄老师-阿顶 那还是要增加广告费的经营范围？

黄老师-阿顶：回复Ae…柠檬你们公司不需要增加呀

Ae…柠檬：回复庄老师 不是说广告制作费不用缴纳文化事业建设费吗？

庄老师：回复Ae…柠檬营改增后，文化事业建设费 就缴纳广告业增值税纳税人为缴费人，按照缴纳广告业增值税应税销售额依照3%费率计算缴纳。 　　由于广告设计不再归入广告服务范畴，而是归入了“文化创意服务——设计服务”中，广告设计行业不再是广告业增值税纳税人，从而不再缴纳广告业增值税。“营改增”后，广告设计业将按“文化创意服务——设计服务”税目缴纳增值税。这样，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用税率为3%。相比过去，广告设计行业由于不用缴纳3%的文化事业建设费，税费负担大为降低。 　　除广告设计外，广告的制作、发布、代理、策划、播映、宣传、展示等都要征收文化事业建设费。

神奇小飞侠：回复马老师 对，对方丨月才开票回来，事实有发生，有合同，我12月做了分录借:销售费用广告费，货:预付账款……公司

马老师：回复神奇小飞侠正确的应该是借销售费用 贷应付账款

神奇小飞侠：回复马老师 1月己回票，己认证，我做了如图分录，这样做对吗？费用要放在18年，房产公司，相对较大

马老师：回复神奇小飞侠广告费是多久的 哟孤儿时间期间把 所属期是什么时候到什么时候的

神奇小飞侠：回复马老师 18年的，所属18年，不能在18年开具发票原因，对方没有发票了

马老师：回复神奇小飞侠那你在2018年暂估 借销售费用 贷应付账款 -暂估 本年票到冲销暂估 然后根据发票 借销售费用 贷应付账款-票到

Justin：回复轶尘老师 老师不可以记入成本吗？

轶尘老师：回复Justin销售活动的支出计入到销售费用