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营改增广告代理会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 体贴的纸鹤 发表的提问：
小规模纳税人报销广告费会计分录怎么记
您好，借销售费用，广告费，贷银行存款。
286楼
2023-07-06 17:09:00
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体贴的纸鹤：回复玲老师 增值税需要记进去嘛
2023-07-06 17:34:36
玲老师：回复体贴的纸鹤你好 不用的，因为小规模不能进项抵扣 
2023-07-06 17:45:09
玲老师：回复体贴的纸鹤用价税合计的金额记在费用里 
2023-07-06 18:13:07
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的谢谢，那请问小规模什么情况下需要价税分离记录，什么情况不需要，有点不清楚，麻烦解答一下
2023-07-06 18:38:36
玲老师：回复体贴的纸鹤小规模销售的时候价税分离。贷方是主营业务收入和应交税费两个科目。
2023-07-06 19:00:07
体贴的纸鹤：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 19:27:32
玲老师：回复体贴的纸鹤不客气，祝工作愉快。
2023-07-06 19:43:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
广告费和广告代理费是一样吗？都记到销售费用――广告费可以吗？
你好，销售费用-广告费科目
287楼
2023-07-09 18:10:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
288楼
2023-07-09 18:24:09
全部回复
爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-07-09 18:56:01
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-07-09 19:06:11
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-07-09 19:16:40
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-07-09 19:37:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 子涵 发表的提问：
广告公司的广告发布代理合同书是按加工承揽还是购销合同呢
加工承揽合同，范围包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同
289楼
2023-07-09 18:50:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨希 发表的提问：
广告公司，小规模，平时开发票填的是广告制作费，可以改成其他现代服务吗？
可以的，去工商局变更经营范围吧
290楼
2023-07-09 19:00:17
全部回复
晨希：回复袁老师 现在的执照经营范围除广告制作发布外，还含婚庆礼仪服务，企业策划服务，亮化工程，这些可以开其他现代服务吗？有含这些还需变更经营范围吗？
2023-07-09 19:28:44
袁老师：回复晨希这个不用
2023-07-09 19:50:44
晨希：回复袁老师 这个公司那实际做事为广告制作，开票可以填其他现代服务吗？
2023-07-09 20:18:59
袁老师：回复晨希可以
2023-07-09 20:35:23
晨希：回复袁老师 开其他现代服务业跟开广告制作费的税种及税率有什么不一样吗？要交文化建设税不？
2023-07-09 20:55:42
袁老师：回复晨希6%,不用
2023-07-09 21:16:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安详的万宝路 发表的提问：
老师，针对以前年度的广告费850万，会计上分录是如何做的呢？
你好 之前是没有做账的吗
291楼
2023-07-09 19:06:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 牙牙 发表的提问：
广告行业营改增之前购入的固定资产销售，增值税可以按简易征收吗？
可以简易征收的计税的
292楼
2023-07-10 16:37:13
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牙牙：回复暖暖老师 有财税文件可以查询吗？
2023-07-10 17:01:25
暖暖老师：回复牙牙以前没有抵扣过的额可以 简易计税，具体文件不清楚
2023-07-10 17:25:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
293楼
2023-07-10 16:43:54
全部回复
若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-07-10 17:26:56
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-07-10 17:44:58
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-07-10 18:09:16
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-07-10 18:36:26
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-07-10 18:49:14
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-07-10 19:09:28
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-07-10 19:37:10
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-07-10 19:50:54
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-07-10 20:18:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
拿到一张广告费用的发票 怎么做分录 钱没支付
借:销售费用 贷：应付账款
294楼
2023-07-10 16:49:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司发生一笔广告费用，已经付款，本月未收到发票，以后月份才能收到，怎么做分录？
您好！借：管理费用-广告费 贷预付账款
295楼
2023-07-10 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眯眯眼的冬日 发表的提问：
根据原始凭证广告费增值税发票以及转账支付凭证 怎么样写会计分录
你好 借；销售费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款
296楼
2023-07-11 16:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
是广告公司，现在发工资30000元，如何做会计分录？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
297楼
2023-07-11 16:53:52
全部回复
雾里看花：回复邹老师 就写应付职工薪酬就行了吗？后面不用分什么管理费用啊什么的吗
2023-07-11 17:24:45
邹老师：回复雾里看花你好，需要在这个分录之前做计提工资的分录 比如 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
2023-07-11 17:45:03
雾里看花：回复邹老师 邹老师，你好，这张发票是刚才我问你的那个，你看下是不是那样做的
2023-07-11 18:08:41
邹老师：回复雾里看花借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这个是收入
2023-07-11 18:28:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俊秀的豆芽 发表的提问：
以银行存款支付产品广告费用3600元会计分录
你好，借销售费用－－广告费，应交税费－－应交增值税（进项税额）贷银行存款
298楼
2023-07-11 17:00:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ star 发表的提问：
公司是做广告的，然后营改增之前是如何交税的？税率是5％对吧
这个现在是6%的增值税的了
299楼
2023-07-12 16:48:45
全部回复
star：回复袁老师 以前是如何申报收入的啊？营业税是如何申报的，差额么？现在我公司在注销，没经历过营业税
2023-07-12 17:10:27
袁老师：回复star营业税，那时是5%的了
2023-07-12 17:35:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凤 发表的提问：
请问老师，百度开的发票有分信息技术服务费，和广告代理费，广告代理费应入哪个科目的哪个明细科目？
你们公司是做啥的，这个用哪里
300楼
2023-07-12 17:08:58
全部回复
凤：回复maize老师 私立医院， 一般纳税人免征增值税 ，3%税率，这个是用来百度做广告 的
2023-07-12 17:49:57
maize老师：回复凤广告这个你做销售费用广告费就可以
2023-07-12 18:15:51
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