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售后回购双方的会计处理
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肖肖老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 英俊的便当 发表的提问：
五)9月1日,中意公司与B公司签订一项销货合同,向B公司销售产品一批, 价款100000元,增值税率13%,约定于三个月后回购,回购价103000元。该批产品没有发货。该企业按月计提利息。要求:进行商品销售、9月底计提利息及回购时的会计处理
您好！ 1销售环节： 借方：银行存款113000 贷方：其他应付款100000 应交税金-应交增资税-销项税13000 借方：发出商品 贷方：库存商品 2、9月底计提利息，三个月时间很短，不考虑时间价值，采用直线平均法每个月计提的金额=3000/3=1000 借方：财务费用1000 贷方：其他应付款1000 3、回购 借方：其他应付款103000 应交税金-应交增值税-进项税103000*13%=13390 贷方：银行存款116390 借方：库存商品 贷方：发出商品
241楼
2023-06-20 17:22:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
242楼
2023-06-20 17:33:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
委托融资租赁售后回购会计账务怎么做
确认负债，分期确认财务费用
243楼
2023-06-20 17:38:59
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YL：回复袁老师 针对承租人是这样处理，那对于出租人呢，老师
2023-06-20 18:02:39
袁老师：回复YL分期确认利息收入，视同贷款出租人
2023-06-20 18:16:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丽 发表的提问：
购买方进项已抵扣销售方开票有误 购买方上传开具红字发票信息后 销售方冲红重开，原来的发票还需要退回吗？账务人如何处理，还有就是购买方上传了红字发票信息后，销售必须当月开，还是可以跨月开
原先的发票不需要退回去的。 可以跨月开。
244楼
2023-06-21 16:35:17
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丽：回复郭老师 销售方开的红字票和新开的正确票需要给购买方吗？购买方如何账务处理，新开的票的进项票是不是还要抵扣再进项转出，
2023-06-21 17:06:43
郭老师：回复丽对的是的， 借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出开了红字信息表就得转出。
2023-06-21 17:31:11
丽：回复郭老师 冲红重开的票只有金额没有发票清单可以嘛
2023-06-21 17:43:07
郭老师：回复丽不可以的，重新开的必须有清单。
2023-06-21 18:05:34
丽：回复郭老师 销售开的红字发票回执给购买方的还是抵扣联和发票联吗？
2023-06-21 18:21:53
郭老师：回复丽给抵扣联和发票联，也就是二三连都需要给。
2023-06-21 18:39:35
丽：回复郭老师 冲红的红字发票和新开的正确发票都必须要有清单吗
2023-06-21 18:54:26
郭老师：回复丽红冲的不用用清单 重新开的需要。
2023-06-21 19:14:29
郭老师：回复丽负数发票开不了清单的。
2023-06-21 19:39:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 索朗 发表的提问：
购方如何在会计处理留在供方中的折扣额
你好，是什么情况下会把折扣额留在供货方呢？能具体描述一下？
245楼
2023-06-21 16:49:12
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
签订购销合同的双方，如销售方因质量问题造成违约，则属销售折让的范围，购买方收到的违约金应做进项转出处理。销售方开具红字发票。收到违约金进项转出的分录怎么做？
借成本费用类科目 贷应交税费
246楼
2023-06-21 17:18:48
全部回复
999：回复紧张的冬日借银行存款，借原材料/固定资产等(红字)，进项税(红字)
2023-06-21 17:56:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ M~ 发表的提问：
请问购买方因为相关证件不足，不能销售该商品，所以退回发票，加之，发票跨月了，销售方需要开红字发票吗？开出来后需要给购买方吗？双方都为一般纳税人，专票
可以的，之前的发票购买方认证了吗
247楼
2023-06-21 17:38:59
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M~：回复朴老师 没有认证！
2023-06-21 17:53:31
M~：回复朴老师 红字发票开出来了需要给购买方吗？
2023-06-21 18:12:14
朴老师：回复M~不用，可以不给的哦
2023-06-21 18:30:38
M~：回复朴老师 那销售方怎样处理账务呢？已申报了
2023-06-21 18:41:54
朴老师：回复M~直接红字冲销就可以
2023-06-21 19:00:12
M~：回复朴老师 购买方说之后已私人名义打款，不要票，对销售方有什么影响吗？
2023-06-21 19:26:27
朴老师：回复M~私对私的话销售方不用交税
2023-06-21 19:42:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷风吹 发表的提问：
实务上视同销售的会计处理有哪些
https://www.acc5.com/course/course_12287.html 学堂里面 有专门讲解视同销售怎么判断 和视同销售账务处理的课程。 系统去看看
248楼
2023-06-22 17:06:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
老师你好，我想请问一下啊，销售搭赠怎么做会计处理
这个发票咋开的？你们是销售方吗？
249楼
2023-06-22 17:19:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
售后租回承租人的账务处理？
售后租回交易，无论是承租人还是出租人，均应按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
250楼
2023-06-22 17:30:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ lmc 发表的提问：
老师，我想问下融资性售后回租的出租方账户处理和纳税情况？
出租人进行融资租赁账务处理：　 　借：长期应收款——应收融资租赁款(最低租赁收款额) 　　 未担保余值 　　　营业外支出(租赁资产公允价值小于账面价值) 　　　贷：融资租赁资产(租赁资产原账面价值) 　　　　　银行存款(初始直接费用) 　　　　　营业外收入(租赁资产公允价值大于原账面价值) 　　　　　未实现融资收益
251楼
2023-06-22 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 索朗 发表的提问：
购方留在供方中的折扣如何进行会计处理
你好，是什么情况下会把折扣额留在供货方呢？能具体描述一下？
252楼
2023-06-23 16:26:22
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索朗：回复邹老师 啤酒批发业 购方在第一次进货后供方给予一定比例额度，在下次进货时再从上次折扣额中按比例使用抵减货款，同时又按本次实付金额再按比例生成折扣额，留在供方(解除合作时才可返现)。想问老师作为购方如应把这个未来权益反映出来？列-示在负债表中？ 谢谢你老师，请赐教
2023-06-23 17:01:31
邹老师：回复索朗你好，这种情况可以这样做分录 确认抵扣额的时候，借；预付账款，贷；递延收益 实际使用的时候 借；库存商品，贷；预付账款
2023-06-23 17:31:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
老师，销售方销售一批货物70万，购买方退回10万，开票70万，购买方未抵扣，这差额10万销售方怎么开票处理，购买方不退原来发票70万
你叫对方认证70万之后给你开10万红字信息表，之后你根据这个开10万红字发票之后给对方2联，对方不认证话，先开红字信息表和红字发票，那还有60万都认证不了，需要先认证才可以开红字发票这个
253楼
2023-06-23 16:54:22
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严 yan：回复maize老师 如果销售方自己先开10万的信息表，对方60万都不可以认证了吗？？？
2023-06-23 17:11:21
maize老师：回复严 yan是的额，认证不了，根据之前学员反馈，红字信息表和红字发票不能这个没有认证之前开，你开那剩下认证不了，销售方开红字信息表，那购买方蓝字发票需要退回
2023-06-23 17:27:21
严 yan：回复maize老师 如果购买方操作的话那就是只能等着抵扣完再操作，如果不抵扣购买方开10万红字信息表，60万还能抵扣吗？
2023-06-23 17:45:43
maize老师：回复严 yan不能，这个需要先认证才可以，不认证，剩下60万只能当普通发票使用了，
2023-06-23 17:57:12
严 yan：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 18:13:54
maize老师：回复严 yan好的，我先回复别的学员了
2023-06-23 18:27:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我想问一下销售完成后给对方业务员的回折怎么处理，怎么开票较合理
是给对方业务员的回扣还是佣金呢？
254楼
2023-06-23 17:20:32
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云淡风轻：回复张艳老师 给对方的现金回扣
2023-06-23 17:38:37
张艳老师：回复云淡风轻这个是要取得服务费发票还是比较合适的。
2023-06-23 18:01:06
云淡风轻：回复张艳老师 不是佣金，是给采购方业务员的，不是给中间人的，不知道金额有没有限定，与收入的比例限定？
2023-06-23 18:30:23
张艳老师：回复云淡风轻没有比例限定，这个本质是回扣，但是要通过服务费发票，才能入账核算的。
2023-06-23 19:00:08
云淡风轻：回复张艳老师 在外面开个什么机床机器设备的可以吗？
2023-06-23 19:26:25
云淡风轻：回复张艳老师 怎么开服务费发票啊，在哪里开？比如，我们120万元，提成20万元，是不是太高了啊
2023-06-23 19:50:22
张艳老师：回复云淡风轻1、不可以的，与实际业务不符 2、让对方去税局给您公司代开服务费发票，不然您公司无法下账的。
2023-06-23 20:02:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻松的猎豹 发表的提问：
购买时的会计处理应该怎么写
你好，具体的什么业务的
255楼
2023-06-23 17:32:59
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