您好，您的思路没有问题，但是收入的确认要分摊至5年的期间。

你好，具体双方都是什么科目

你好，可以学习相关维修行业的 建账无非就是根据经济业务作出相应账务处理

你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本

购买企业债权需要签订“三方协议”，即购买方、出让方和债务人都要认可。一般采用函证的方式与第三方（债务人）确认，可依据三方协议入账，不用发票。如果对方给你开票，也是往来票或将原发票交给你们，不会重新开发票的，那样他们还要缴纳流转税。 如果债务人没有给出让方发票，而是直接开给你们的话，考虑谨慎性原则，可以采用较为简单的处理方法。 先按协议金额入账，实际收到发票时，如果发票金额大于入账金额，多出的部分计入营业外收入；如果票面金额小于协议金额，差额记为坏账准备，待以后处理。 协议金额入账： 借：应收账款 贷：银行存款 / 应付账款 如果发票金额大于入账金额，其差额： 借：应收账款 贷：营业外收入 如果票面金额小于协议金额，其差额： 借：坏账准备 贷：应收账款