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营改增劳务派遣会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
老师，我们公司属于劳务派遣公司，求管理人员与派遣人员工资的计提发放的会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1378480701076018
76楼
2023-02-28 21:11:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模劳务公司，主营业务劳务输出（但是没有劳务派遣证），如何做帐呢？我被劳务派遣简易计税的课绕晕了。公司只是小规模纳税人。现在劳务派遣证难拿到，大部分劳务公司是没证但是在经营劳务派遣的业务。开票内容也是劳务费 小规模纳税人劳务公司（没有劳务派遣证和实操里劳务派遣公司做帐一样吗？）
同学您好，做账是一样的做，因为业务是一样的
77楼
2023-03-01 20:36:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Queen 发表的提问：
小规模劳务派遣公司，差额征税的会计分录怎么做？
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
78楼
2023-03-01 20:56:53
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Queen：回复蒋飞老师 差额如果是0呢？就是没有差额，原数进，原数出呢？
2023-03-01 21:14:07
Queen：回复蒋飞老师 我们是劳务派遣公司，代缴社保，现在遇到这种情况，就是对方付过来三个月的保险，我们只上了一个月的，这种情况怎么做呢？还要开差额的票。收的时候，借银行存款，100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。出的时候呢？
2023-03-01 21:34:26
蒋飞老师：回复Queen出的时候呢？ …按发票做账
2023-03-01 21:59:35
Queen：回复蒋飞老师 我说我只上了一个月的保险，假如支出是20000。这个怎么做呢？
2023-03-01 22:29:18
蒋飞老师：回复Queen借：主营业务成本20000 贷：银行存款20000
2023-03-01 22:51:10
Queen：回复蒋飞老师 那我的税呢，还挂着2000多的税呢，我这个是开差额票的，而且差额是0。也就是说没有利润。我不交税的。
2023-03-01 23:18:44
蒋飞老师：回复Queen增值税是需要交纳的。
2023-03-01 23:41:33
Queen：回复蒋飞老师 我差额征税的，小规模不超30不交税的，为什么要交
2023-03-01 23:55:45
蒋飞老师：回复Queen小规模不超30不交税的， ……对的，符合减免规定可以享受的
2023-03-02 00:25:12
蒋飞老师：回复Queen借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-03-02 00:54:15
Queen：回复蒋飞老师 对啊，我现在疑问的点是，上面我的税怎么处理？怎么冲
2023-03-02 01:13:51
蒋飞老师：回复Queen1..符合减免 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（不用交纳了）
2023-03-02 01:25:22
蒋飞老师：回复Queen2.季度超30万 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款（正常交纳）
2023-03-02 01:51:21
Queen：回复蒋飞老师 就是我进账的全部都要做收入么？其实这些不能算收入吧，因为我没有收取任何费用，有没有其他的做账方法？开了100000的差额发票，收了100000，出去100000
2023-03-02 02:04:43
蒋飞老师：回复Queen需要按上面的思路做账务处理的
2023-03-02 02:17:58
Queen：回复蒋飞老师 我还是不太明白，你这说的不清晰。我给你举例，你看我这么做对么？进账时，借100000，主营业务收入97087.37，应交增值税，2912.63。交社保20000。借主营业务成本20000，贷银行存款20000。对么
2023-03-02 02:30:26
蒋飞老师：回复Queen是的。 是这个意思，你的理解很对
2023-03-02 02:57:56
Queen：回复蒋飞老师 那这100000全都算我的收入么？我差额是0
2023-03-02 03:16:35
蒋飞老师：回复Queen按规定，会计处理是这样的
2023-03-02 03:32:38
Queen：回复蒋飞老师 上面那个我做成借，主营业务成本19047.62应交增值税952.38 贷银行存款20000可以吗？
2023-03-02 03:49:16
蒋飞老师：回复Queen收10万，交2万的保险。剩下8万呢？
2023-03-02 04:13:51
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
施工劳务和劳务派遣增值税率分别是多少？只有劳务派遣公司才适用于差额计征的税率吗？
一般纳税人税率6%，小规模纳税人征收率3%。可选择差额计税，征收率5%。
79楼
2023-03-01 21:08:59
全部回复
刘文坚老师：回复传统的冬日建筑业施业劳务也是6%还是11%，劳务派遣如果用6%的税率进项是什么呢？
2023-03-01 22:04:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 002 发表的提问：
劳务派遣单位营改增后选择差额征税的办法计征增值税，是不是不能开增值税专票？
你好，可以开具专用发票的
80楼
2023-03-06 19:48:23
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002：回复邹老师 按取得的全部价款作为销售额吗，那支付给别人的工资怎么扣除呢
2023-03-06 20:15:22
邹老师：回复002按扣除后的金额申报
2023-03-06 20:33:26
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
还有在劳务派遣这套帐中的36小题，题目是第一张图片上的的，但是会计分录却是第二张图片上的，数字对不上呢，是怎么计算的呢
老师请回答问题
81楼
2023-03-06 20:11:16
全部回复
张伟老师：回复清清李987数字错误
2023-03-06 20:41:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 正直的机器猫 发表的提问：
我们是劳务派遣公司，小中介送人给我们，我们要给小中介他们支付返费，这个会计分录怎么做？
你好， 中介费的话有发票吗
82楼
2023-03-06 20:39:12
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正直的机器猫：回复朴老师 没有发票的
2023-03-06 21:03:29
朴老师：回复正直的机器猫你好，是怎么付款的呢
2023-03-06 21:28:22
正直的机器猫：回复朴老师 我们公户给打的款
2023-03-06 21:54:49
朴老师：回复正直的机器猫中介是个人还是公司呢
2023-03-06 22:06:26
正直的机器猫：回复朴老师 是个人
2023-03-06 22:17:19
朴老师：回复正直的机器猫那就按照劳务来申报
2023-03-06 22:40:06
正直的机器猫：回复朴老师 老师，会计分录应该怎么制定？
2023-03-06 23:07:08
朴老师：回复正直的机器猫借管理费用-劳务费贷银行
2023-03-06 23:26:06
正直的机器猫：回复朴老师 老师，上个月计提工资计提多了 这个月是应该怎么做分录
2023-03-06 23:45:59
朴老师：回复正直的机器猫多计提的直接原分录负数冲回
2023-03-06 23:59:17
张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增现代服务业中商务辅助服务的劳务派遣普通发票的开具说明
发票开具具体事项： 1）选择简易计税方法差额征税 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。
83楼
2023-03-06 20:54:39
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
劳务派遣公司企业股东撤资了，要如何做会计分录？
借实收资本，贷银行存款
84楼
2023-03-06 21:20:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 纯真的盼望 发表的提问：
老师，请问营改增后劳务派遣企业如何纳税呀，是差额还是全额
销项-进项就是交税的税额，如果没有进项税额就全部交
85楼
2023-03-07 20:22:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ star 发表的提问：
劳务派遣和非劳务派遣如何区分？
你好 。劳务派遣业务需要有资质许可才能开展业务的 ；他们可以差额征税的 。 一般的非劳务派遣的业务 有营业执照范围就可以开票的
86楼
2023-03-07 20:31:42
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star：回复meizi老师 对于接受服务的企业来说有何区别？
2023-03-07 20:56:22
meizi老师：回复star你好 ；   有资质的企业开票给你 或者一般的 劳务企业 开票给你都可以入账税前扣除的。 只要是真实的业务   
2023-03-07 21:06:33
star：回复meizi老师 这么说，对接受服务的企业来说，会计核算上是一样的？ 我看到劳务派遣是要通过应付职工薪酬核算，非劳务派遣是直列的？
2023-03-07 21:35:00
meizi老师：回复star你好  是的。            是的。   对于你们公司来说的话    
2023-03-07 21:58:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
劳务派遣公司开的代发工资发票，劳务派遣公司怎么做分录呀？
您好，分录，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
87楼
2023-03-07 20:50:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
建筑公司拿到劳务公司开出的劳务派遣费发票怎么做会计分录？
借：工程施工 贷：应付账款
88楼
2023-03-07 20:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
劳务派遣单位给派遣员工缴纳社保分录，单位承担部分由用人单位转入，我们代为缴纳，会计分录怎么做
同学你好 你们做代收代付的就可以
89楼
2023-03-08 20:23:58
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淑淑淑淑女范????：回复朴老师 具体会计分录应该怎么写
2023-03-08 20:55:36
朴老师：回复淑淑淑淑女范????同学你好 借其他应收款 贷银行存款 借银行存款 贷应收账款
2023-03-08 21:11:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的指甲油 发表的提问：
老师我劳务派遣企业会计，劳务派遣员工的工资社保我怎么做分录，同时在开票给甲方，我是一般纳税人差额开票
借银行存款 贷，主营业务收入、 应交税费简易计税。 发生的成本，借主营业务成本，工资社保， 应交税费简易计税 贷，应付职工薪酬、工资、社保。
90楼
2023-03-08 20:32:55
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