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准则下开办费的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 韩静ཧན་ཅིང་། 发表的提问：
关于国有独资公司间资产无偿划转的账务处理问题 A公司(母公司)是经国资委出资新注册的一家国有独资公司,B公司也是经国资委出资的国有独资公司。现国资委下文将B公司的100%的股权从原出资人国资委无偿划转到A公司(母公司)名下,使B公司变成A公司的全资子公司。B公司均已完成清产核资及资产评估工作,并取得评估报告。母子公司均为国有独资公司, 请问:子公司办理完股东变更等工商手续,A公司取得无偿划转的股权。 （母公司采用小企业会计准则）问: 1、母、子公司无偿划转股权后,母、子公司的帐务分别如何处理? 2、母子公司的入账价值是否按照评估报告计价? 3、涉及哪些税收问题?
1.无偿划转，子公司不做处理 母公司，借：长期股权投资核算 2.按照评估报告入账 3.你这属于购买股权，那么相关的印花税，子公司资产等出售需要视同销售处理
166楼
2023-05-03 19:42:42
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韩静ཧན་ཅིང་།：回复陈诗晗老师 母公司做账，借:长期股权投资，贷方是递延收益还是资本公积呀。
2023-05-03 20:15:43
陈诗晗老师：回复韩静ཧན་ཅིང་།无偿划转是计入递延收益。
2023-05-03 20:39:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
500万以下的固定资产一次性费用扣除，对于执行小企业会计准则的企业怎样进行账务处理？是一次性提足折旧吗
不是的，这个是税法处理方法，会计还是按照计提折旧方法，直线法分期摊销
167楼
2023-05-03 19:58:26
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 潇洒的往事 发表的提问：
小企业会计准则里，对外馈赠自产产品的账务处理
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
168楼
2023-05-03 20:18:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 独特的洋葱 发表的提问：
你好老师，请问建设企业甲方的工程临时项目部板房发票入账是一次性进管理费用-开办费，还是进长期待摊？还是其他什么科目？是新会计准则规定的吗？
建设企业甲方的工程临时项目部板房发票入账金额大的进长期待摊
169楼
2023-05-03 20:34:05
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 攀岩小羊_ph680287 发表的提问：
1.新成立企业如何账务处理？（企业用的小企业会计准则） 2.筹建期间产生的银行转账手续费如何账务处理？
同学你好 很高兴为您解答 你要处理什么账务？什么业务？
170楼
2023-05-03 20:57:00
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攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 就是新公司筹建期间的一些费用啊
2023-05-03 21:25:02
攀岩小羊_ph680287：回复钟存老师 财务手续费也记管理费用开办费？
2023-05-03 21:45:47
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287筹建企业的费用一律计入管理费用筹办费或者开办费
2023-05-03 22:07:26
钟存老师：回复攀岩小羊_ph680287指的是短期发生的，比如说人员费用，会议费用，差旅费用等长期的费用，比如购置资产，这个是计入固定资产的
2023-05-03 22:29:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
171楼
2023-05-04 18:27:58
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
172楼
2023-05-04 18:41:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
173楼
2023-05-04 18:58:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
174楼
2023-05-04 19:11:59
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无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2023-05-04 19:38:02
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2023-05-04 19:50:43
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2023-05-04 20:12:49
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2023-05-04 20:38:13
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2023-05-04 20:51:59
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-05-04 21:05:41
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2023-05-04 21:17:35
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2023-05-04 21:29:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
175楼
2023-05-07 20:18:23
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guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-05-07 20:40:50
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-05-07 21:07:52
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-05-07 21:18:26
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-05-07 21:44:50
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-05-07 22:13:09
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-05-07 22:26:02
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-05-07 22:51:21
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-05-07 23:16:45
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
176楼
2023-05-07 20:25:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
177楼
2023-05-07 20:52:01
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爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-05-07 21:21:25
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-05-07 21:46:57
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-05-07 22:13:19
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-05-07 22:30:42
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-05-07 22:45:38
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-05-07 23:02:02
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-05-07 23:27:43
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-05-07 23:55:51
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-05-08 00:08:31
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-05-08 00:34:04
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-05-08 00:44:29
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-05-08 01:14:01
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-05-08 01:29:31
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-05-08 01:55:27
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-05-08 02:07:39
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-05-08 02:35:15
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-05-08 02:56:34
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-05-08 03:12:33
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-05-08 03:23:51
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-05-08 03:47:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
178楼
2023-05-07 21:14:59
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-05-07 21:42:12
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-05-07 22:02:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
179楼
2023-05-08 18:16:40
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
180楼
2023-05-08 18:23:53
全部回复
A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2023-05-08 18:53:34
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2023-05-08 19:10:50
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2023-05-08 19:40:46
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-05-08 20:09:36
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2023-05-08 20:27:27
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2023-05-08 20:53:47
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