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准则下开办费的会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ E 发表的提问：
借款挂太好时间咋办公司自行坏账处理？新企业会计准则
借款是否需要付息，如果付息计短期借款，或长期借款处理，如果不付息计入其他应付款处理
196楼
2023-05-21 20:26:49
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
小企业会计准则，20年年终奖金需要补提到20年管理费用，还是直接计入发放月份管理费用?
小企业会计准则，可以直接计入发放月份管理费用
197楼
2023-05-21 20:41:47
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石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?
2023-05-21 21:04:43
萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作
2023-05-21 21:31:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Tanya 发表的提问：
现购入办公设施及电脑一批，单价在2000元，总价在20000元。 是全部直接计入办公费用吗？ 还有人建议从固定资产过渡下，再一次性折旧。那样的话就是税法说的500万以下一次性税前扣除了，但是会计处理还得按照会计准则来吧，按使用年限进行折旧，这样就产生税会差异了吧？ 每年还得调整了。 请问下 现如何会计处理更合适？ 残值是按原价的5%计算吗？
你好 买时 借周转材料-低值易耗品 贷银行存款 领用一次摊销 借管理费用-办公费 贷 借周转材料-低值易耗品
198楼
2023-05-21 20:53:59
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Tanya：回复玲老师 请问这个回复从周转材料的依据是什么呢？ 这样子做的话，电脑、桌椅虽然同一个月入库，但可以不同月份去做摊 销了
2023-05-21 21:17:35
玲老师：回复Tanya因为你这个办公用品，椅子，桌子价格儿太小，如果你计入固定资产，需要折旧好几年按办公家具来折旧，会计是不允许一次折旧完了，所以你计入周转材料，可以一次摊销记到管理费用办公费。
2023-05-21 21:33:18
玲老师：回复Tanya你如果想记固定资产，也可以正常按月摊销。
2023-05-21 21:58:44
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 稳重的狗 发表的提问：
为执行《企业会计准则》 20x6年1月1日，甲公司进行如下会计变更：将坏账准备的计提方法由原来的直接转销法变更为备抵法中的账龄分析法。20x6年1月1日变更前的坏账准备无余额。甲公司20x5年12月31日应收账款余额、以及2016年计提比例如下： 项目 20x5年末应收账款余额 20x6年坏账计提比例 1年以内 300万 10% 1至2年 50万 20% 2至3年 30万 40% 3年以上 20万 100% 要求：计算坏账准备会计政策变更的累积影响数，并进会计处理（所得税率25%，盈余公积按净利润10％提取）
你好同学，正在计算处理哈
199楼
2023-05-22 16:54:33
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清风老师：回复稳重的狗坏账准备会计政策变更的累积影响数=(300*10%+50*20%+ 30*40%+20)*0.75=54万 借:未分配利润48.6 借:盈余公积5.4 借:递延所得税资产18 贷:坏账准备72
2023-05-22 17:32:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司筹办期间的费用在新会计准则下要如何记账
一次性计入管理费用--开办费科目
200楼
2023-05-22 17:15:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿梅 发表的提问：
苗木育苗免税种植业，小企业会计准则，求账务处理核算步骤。谢谢
你好，同学。 你首先是购进，部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售，转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
201楼
2023-05-22 17:44:27
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阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗
2023-05-22 18:24:54
阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品
2023-05-22 18:45:13
陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。
2023-05-22 19:03:34
阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的
2023-05-22 19:23:32
陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。
2023-05-22 19:35:56
阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-05-22 19:52:41
陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2023-05-22 20:03:20
阿梅：回复陈诗晗老师
2023-05-22 20:23:49
阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2023-05-22 20:41:08
陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的
2023-05-22 21:02:27
阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了
2023-05-22 21:17:39
陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2023-05-22 21:42:27
阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整
2023-05-22 21:58:35
陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的
2023-05-22 22:10:07
阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的
2023-05-22 22:34:50
陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。
2023-05-22 23:04:41
阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株
2023-05-22 23:30:15
阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗
2023-05-22 23:58:12
陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。
2023-05-23 00:26:56
阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2023-05-23 00:39:24
阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账
2023-05-23 00:59:03
陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2023-05-23 01:23:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人 发表的提问：
印花税的账务处理是否使用企业会计准则和小企业会计准则会有所不同
账务处理是一样的，没区别
202楼
2023-05-22 18:06:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ crystal star 发表的提问：
别人公司欠我们钱，挂了有几年了，老板说收不回了，直接冲掉，我们是小企业会计准则，账务处理怎么弄呢？需要什么做附件呢？
借：营业外支出 贷：应收账款 不用附件了，或让老板签个审批手续的文件。
203楼
2023-05-22 18:35:59
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crystal star：回复张艳老师 这种到时候年度汇算清缴税务会认可吗？会不会不认可，不让我们企业所得税前扣除呢？
2023-05-22 19:02:35
张艳老师：回复crystal star不会认可的，因为根据您的描述不属于税法认可的资产损失，是要在所得税汇算清缴做纳税调增处理的。
2023-05-22 19:20:04
crystal star：回复张艳老师 那怎么样才是税法认可的呢？老师，钱收不回，还不能抵减所得税
2023-05-22 19:44:53
张艳老师：回复crystal star如果有不开票的现金收入，可以逐步冲减应收账款的
2023-05-22 20:11:13
crystal star：回复张艳老师 老师，有可能是之前没表达明确，这是我们之前租房子付的押金，由于提前搬离了，押金收不回了确认坏账，这种也不能税前扣除吗？
2023-05-22 20:41:08
张艳老师：回复crystal star是的，直接计提坏账是所得税前不允许扣除的，您的这种情况，类似于支付的违约金，出租方是要给您开发票的。
2023-05-22 21:04:50
crystal star：回复张艳老师 发票估计也取不到，开了发票就可以做支出吗？可以所得税前扣除吧
2023-05-22 21:28:51
张艳老师：回复crystal star如果可以取得开具的违约金发票，企业是可以所得税前扣除的。
2023-05-22 21:42:05
crystal star：回复张艳老师 像我们这种是实实在在付了钱出去的押金，收不回，对方不开发票，现在确认坏账的账务处理是怎么样的呢？要不要计提，我们领导说还是要计提，计提再确认的账务处理是怎样的呢？这个押金收不回也不能企业所得税税前扣除吗？他不比没收回的货款，这可是我们实实在在付出去的钱，有对方开的押金收据
2023-05-22 22:10:59
张艳老师：回复crystal star1、借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款 2、不能所得税税前扣除的 3、这样做只能将其他应收款科目冲销掉而已。
2023-05-22 22:27:54
crystal star：回复张艳老师 好的，谢谢！
2023-05-22 22:49:36
张艳老师：回复crystal star不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2023-05-22 23:15:43
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 一个人的旅途 发表的提问：
公司购买银行理财产品怎么做账务处理？公司才用的是小企业会计准则
购入时： 借：其他货币资金 贷：银行存款 赎回时： 借：银行存款 贷：其他货币资金 贷：投资收益 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）或应交税费-应交增值税 【保本收益需要交增值税】
204楼
2023-05-23 18:18:10
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一个人的旅途：回复刘之寒老师 是净值型理财产品，需要缴纳增值税吗
2023-05-23 18:35:33
刘之寒老师：回复一个人的旅途这个需要看理财合同的约定，如果保本就需要缴纳，如果非保本不需交。
2023-05-23 19:03:44
一个人的旅途：回复刘之寒老师 百度上说是开放式、非保本浮动收益型的理财产品
2023-05-23 19:15:06
刘之寒老师：回复一个人的旅途每一份理财产品都会有合约。一般净值型属于非保本浮动收益产品，具体以合约为准。非保本不需要交增值税，但公司购买理财风险是主要考虑因素，虽然风险低，但仍然希望能保本。
2023-05-23 19:35:25
一个人的旅途：回复刘之寒老师 增值税是按收益来交还是按收到的金额交
2023-05-23 20:04:15
刘之寒老师：回复一个人的旅途按照收益计算，比如赎回时理财收益100，则增值税=100/（1%2B6%）*6%【一般纳税人】。
2023-05-23 20:26:06
一个人的旅途：回复刘之寒老师 那我们收益才是30块钱
2023-05-23 20:53:44
一个人的旅途：回复刘之寒老师 赎回后以后还有收益吗
2023-05-23 21:13:53
刘之寒老师：回复一个人的旅途如果是产品到期赎回，后面应该不会再有收益。如果类似余额宝之类的，每日自动赎回收益，那后期还会有。具体看产品合约。
2023-05-23 21:40:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好，借 银行存款 贷 营业外收入
205楼
2023-05-23 18:24:12
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hellojk：回复紫藤老师 这个款是专门付给工程的
2023-05-23 18:47:07
紫藤老师：回复hellojk借 银行存款 贷专项应付款
2023-05-23 19:07:27
hellojk：回复紫藤老师 那么使用的时候呢？
2023-05-23 19:26:06
紫藤老师：回复hellojk专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：有关科目 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：长期应付款 　　 贷：有关科目 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款
2023-05-23 19:51:18
hellojk：回复紫藤老师 拨款项目完成你指的是这个项目完成吗？比如是工程验收吗，有关科目指的是专项应付款吗？
2023-05-23 20:09:30
紫藤老师：回复hellojk对，拨款项目完成你指的是这个项目完成，竣工验收
2023-05-23 20:38:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高旋 发表的提问：
跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
同学你好 用利润分配未分配利润
206楼
2023-05-23 18:35:58
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高旋：回复朴老师 分录咋做的？能麻烦给一下吗？谢谢
2023-05-23 19:05:00
朴老师：回复高旋同学你好 具体什么业务呢？
2023-05-23 19:22:08
高旋：回复朴老师 公司的房租费开的专票，全部计入费用了，现在票也勾选认证了
2023-05-23 19:48:16
朴老师：回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润
2023-05-23 20:12:25
高旋：回复朴老师 好的，谢谢
2023-05-23 20:27:29
朴老师：回复高旋同学你好满意请给五星好评，谢谢
2023-05-23 20:52:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
207楼
2023-05-24 17:14:32
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-05-24 17:39:08
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-05-24 17:56:41
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-05-24 18:07:15
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-05-24 18:21:52
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-24 18:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则发生坏账，账务处理怎么做
借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
208楼
2023-05-24 17:42:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 候鸟已离开 发表的提问：
老师，我在听木子老师(小企业会计准则的账务处理)课程时，听木子老师说固定资产是可移动的，这是什么意思啊？房屋，建筑是不可移动的啊？
除房地产企业外，一般房屋建筑物都应属于企业的固定资产。
209楼
2023-05-24 18:04:15
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紫藤老师：回复候鸟已离开固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产
2023-05-24 18:26:13
候鸟已离开：回复紫藤老师 我想问的是木子老师说的那句话是对的么？让我很疑惑，固定资产怎么可能都是可以移动的呢？明明房租，建筑，厂房这些都是不能移动的啊
2023-05-24 18:54:08
紫藤老师：回复候鸟已离开木子老师说的是大部分的情况，同时也是为了学员方便理解
2023-05-24 19:09:51
候鸟已离开：回复紫藤老师 课程里老师说的很肯定，也没有说这样的前提，所以我听后很疑惑，差点颠倒了我的认知，问清楚不是我认知出了问题，就行了
2023-05-24 19:31:09
紫藤老师：回复候鸟已离开大部分固定资产可以移动，除了房屋，建筑物
2023-05-24 19:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qiao 发表的提问：
新会计准则和会计准则下 工会经费会计分录如何写
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
210楼
2023-05-24 18:32:59
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