小纯洁：回复陈诗晗老师 这个科目应该是加哪里的？损益类下面么？5001主营业务收入平行科目？

陈诗晗老师：回复小纯洁是的，在收入类增加一一级科目 就是了的

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作

小胡：回复文文老师 这笔收入在现金流量表里怎么体现呢,

文文老师：回复小胡收到与经营活动有关的现金

熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了

邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提

殷勤的果汁：回复宋生老师 嗯，小企业会计没有这科目

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！你可以营业外收入就好了。

殷勤的果汁：回复宋生老师 加计的税额，申报表填哪

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！这个按下面图片上面的说法

我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理

郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？

我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理

郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73

遥知不是雪：回复江老师 主表填在成本那一行么？另外一张表是那一张？

江老师：回复遥知不是雪主要是主表，主表填收入、成本、利润总额，有盈利可以弥补以前年度的亏损，再交企业所得税

遥知不是雪：回复江老师 只有开办费，没有收入刚刚成立的企业？

遥知不是雪：回复江老师 只填成本就可以了吧

江老师：回复遥知不是雪都可以是零申报，就是开办费如果是计入长期待摊费用——开办费的话

遥知不是雪：回复江老师 小企业会计准则，管理费用―开办费是，你的意思是没有收入零申报是吧？

江老师：回复遥知不是雪如果计入管理费用——开办费，就是管理费用中就会有数据，就会产生利润总额是负数

山岚心画：回复maize老师 是报表

山岚心画：回复maize老师 难道上任会计没有报送

山岚心画：回复maize老师 这三个表是每月报吗，还是一个季度报

山岚心画：回复maize老师 有什么后果吗

maize老师：回复山岚心画你去你税种核定书看下有没有写这个期限，一般都是季报了

山岚心画：回复maize老师 老师，核定信息是哪里查询呢？老会计没讲呢？

maize老师：回复山岚心画企业信息里面，你点开那个报表看那个所属期，这个会降低信用等级

山岚心画：回复maize老师 是这里税款所属期吗

山岚心画：回复maize老师 查询里面只有这些信息，没有看到有关报表的

maize老师：回复山岚心画税费信息查询，这个点进去看下

山岚心画：回复maize老师 七月税是已经交过了的

maize老师：回复山岚心画电子税务局申报系统进去右边没有企业信息么

maize老师：回复山岚心画现在是查财务报表你们税局那边有没有期限

山岚心画：回复maize老师 有的，相关的就是税相关的，没有报表申报相关的。我看到19年到现在前任会计也就申报国两次，一次是4月份申报18年12月和18年整年的，第二天是7月申报6月份的

maize老师：回复山岚心画不清楚你那边了，你这个看样子是月报

山岚心画：回复maize老师 全部就是这些

maize老师：回复山岚心画根据这个你这个应该是按月申报

热茶：回复暖暖老师 我们没有以前年度损益调整这个科目

暖暖老师：回复热茶可以增加到，要不然做到今年直接用管理费用

热茶：回复暖暖老师 不能增加一级科目的，如果是二级放到哪个科目下呢，还有如果放到今年我的费用是负数没关系吗

暖暖老师：回复热茶是负数没有关系的

热茶：回复暖暖老师 之前的分录是:借管理费用，贷其它应付款，现在怎么改呢，汇算清缴不用改了吧

暖暖老师：回复热茶做一个红字分录今年，改在今年