坚强的鞋垫：回复来来老师 不懂，老师能明确点吗？

来来老师：回复坚强的鞋垫假设空调是固定资产，旧空调换购新空调相当于清理旧空调购入空调，账务处理您参考： 1、处置旧车： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产—旧 2、换购新车： 借：固定资产—新 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款 固定资产清理（旧抵减金额） 3、确认转让旧车税额： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）/或应交税费-简易计税/应交税费-应交增值税 4、结转固定资产清理科目的余额： 借：固定资产清理 贷：营业外收入（小企业会计准则）/资产处置损益（企业会计准则） 或 借：营业外支出（小企业会计准则）/资产处置损益（企业会计准则） 贷：固定资产清理

坚强的鞋垫：回复来来老师 客户又不能开发票啊

来来老师：回复坚强的鞋垫不是车 是空调 打错了

来来老师：回复坚强的鞋垫你是销售新品方吗？

坚强的鞋垫：回复来来老师 我们销售给客户手表  客户手表坏了  然后补了500元以旧换新了

来来老师：回复坚强的鞋垫是买自个人还是企业，个体？ 企业或个体可以给开票的 个人可以看金额是否符合2018年28号文9条中的情况，要是超标可以找税局代开 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 　　小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 　　税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。

坚强的鞋垫：回复来来老师 作为我们要怎么处理呢？  比如库存商品成本是1000元  我直接结转1000吗？  然后按照500确认主营业务收入吗？

来来老师：回复坚强的鞋垫前面您这个情况 就是旧货买入 比如原来的表折旧算1000，新表1500 借：库存商品或原材料等1000 贷：应收账款1000 新货借：应收账款1000 银行存款500 贷：应交税费-应交增值税-销项税1500/1.13*0.13=172.57 主营业务收入1500/1.13=1327.43

来来老师：回复坚强的鞋垫采取以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应按新货物的同期销售价格作为增值税的计税依据； 温馨提醒：收取旧货物，未用于不得抵扣项目的，取得合规发票进项可以抵扣。

来来老师：回复坚强的鞋垫新货要按市场公允价值去确认收入

坚强的鞋垫：回复来来老师 那收回来的旧货是废品，怎么清理呢？账务处理

来来老师：回复坚强的鞋垫您是看前面空调吗？ 那是您客户那边的 要是不是指前面说的例子 您这边看您这边情况了 看是退回原厂还是作为维修配件 还是维修之后再出售了

坚强的鞋垫：回复来来老师 这就就作废了

来来老师：回复坚强的鞋垫那您们这边直接报废 会计上是可以作为营业外支出做 但是这个直接报废损失涉及税局备查资料 需要和税局了解下需要什么资料 因为按照税局的思路，完全报废不符合商业

颖：回复文老师 新车怎么确认收入，比如总价60万，旧车抵20万，客户交40万现金，那我要给客户开60万的购车发票？

文老师：回复颖是的，应该来说是这样的

颖：回复文老师 那旧车呢怎么处理，还能卖而且已经卖了，怎么做账

文老师：回复颖那您实际就是过过手的是吗，没有实际入账吧

颖：回复文老师 二手车抵新车款了

文老师：回复颖那您或者二手车先入库存商品，然后卖了再结转二手车的成本

a开心快乐：回复辜老师 销售方

辜老师：回复a开心快乐销售方，新货，按照正常销售处理，旧货按照购买货物处理

现代的机器猫：回复董老师 如果换下来的旧设备不报废，维修后放着等下次再替换使用，那么还要继续计提折旧？

董老师：回复现代的机器猫您好，换下来的旧设备一般都是要报废处理的，不然也不存在换的需求啊。 如果不处理，还需要继续计提折旧，直至提完处理

杨小巧：回复QQ老师 我们需要开发票吗？要交增值税吗？是一般纳税人

QQ老师：回复杨小巧你好！你们是补价的支付方还是接收方？

杨小巧：回复QQ老师 我们补价，补新车价，支付方

QQ老师：回复杨小巧你好！对方给你们提供发票就可以

杨小巧：回复QQ老师 对方提供的发票金额就是我们补差价的金额吗？

QQ老师：回复杨小巧你好！如果对方是全额发票，你们需要开发票。

杨小巧：回复QQ老师 如果我们先买新车，过了一段时间再卖旧车，是否就要开发票？

QQ老师：回复杨小巧你好，这样的话是需要开全额发票的。

精明的导师：回复立红老师 老师那这个题呢

立红老师：回复精明的导师同学你好，学堂 有规定，不同的问题 是需要重新发起提问的，望理解 ；

对方正在输入。。。。。。：回复小黎老师 这种方式，如何交企业所得税？

小黎老师：回复对方正在输入。。。。。。您好，企业所得税根据你当期确认的收入缴纳

背后的爆米花：回复许老师 要怎么计算

许老师：回复背后的爆米花就是一个用差价   一个不用差价啊 如果要换算成不含增值税销售额    在这个基础上   再/（1%2B增值税税率）的

背后的爆米花：回复许老师 那两个计算后面要×增值税税率吗

许老师：回复背后的爆米花这个不用啊     算的是销售额   不是销项税额

背后的爆米花：回复许老师 5.某中介机构代理申请专利，某月为客户代办专利申请，共收取费用1 500元（含向专利局支付的申请费800元，取得专利局开具的行政事业收费票据），试计算其计税销售额。

许老师：回复背后的爆米花这个的话，一次问一个问题。其他问题，要重新提问的

你好好想想：回复蒋飞老师 除了明确说是不含税的 不管是什么东西 销售额都是含税价对吧

蒋飞老师：回复你好好想想你好！ 对的。

你好好想想：回复蒋飞老师 含税价除了普票 零售 小规模 个人 以旧换新 还有什么别的吗

蒋飞老师：回复你好好想想你好！ 最常见的就是这些

你好好想想：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复你好好想想您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。