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会计分录二级科目的做法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
46楼
2023-02-20 20:14:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
付物业抬单车费用，会计分录怎么做，二级科目怎么设置
你好，借；管理费用——其他 贷；库存现金等科目
47楼
2023-02-20 20:33:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
48楼
2023-02-20 20:46:03
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河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-02-20 21:04:38
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-02-20 21:25:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，你好。我们是卖大蒜的，我想问一下，我们在卖大蒜的时候单子的金额打多了，顾客少付的情况，我们怎么做会计分录？二级科目是什么？ 然后，我们有那种客户当时赊账的，后面来付款的时候，也少付，这种情况怎么做会计分录？二级科目是什么？能不能把这两种区别一下？
你好； 1. 这个客户后期会补金额不 ？ 你们出库单是打错了 ； 先修改单子 ；按照你正确单子去做 应收账款 这样看是否有差异 ； 是否考虑坏账的 2. 少付款的 借信用减值损失 贷坏账准备； 借坏账准备贷应收账款 。
49楼
2023-02-20 21:05:48
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竹墨残水、烟花冷ゾ：回复meizi老师 单子没有打错，是顾客不给，少付，这种写科目是销售折扣行不行？
2023-02-20 21:54:03
meizi老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ 你好 ；  你们合同除非有 商业折扣的 条款才行的；  不然你没法直接做商业折扣的 
2023-02-20 22:22:43
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复meizi老师 我做的是内账，老板说不管那么多，我们外账专门有人负责
2023-02-20 22:37:25
meizi老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ内账的话 可以的。 只要你们老板有这个优惠的话； 可以计入销售费用-商业折扣   
2023-02-20 22:50:32
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复meizi老师 老师还有一个问题，那像那种欠账，后面来还，又少付的这种，又入哪个科目呢？（也是要不回来的）
2023-02-20 23:05:08
meizi老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ 你好 ； 走坏账处理 走营业外支出   
2023-02-20 23:30:37
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复meizi老师 老师，我不太明白为什么要走营业外支出这个科目？这是客户欠款少付的款呢
2023-02-20 23:53:31
meizi老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ你好 ；  你走的是应收账款挂 科目做收入对不对 ；   比如挂了100  应收账款 。 对方付款 90 。 少付款 10 。   借银行存款  90  ；  营业外支出10 贷应收账款100   
2023-02-21 00:23:11
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复meizi老师 老师，意思是这里不能做折扣是吗？
2023-02-21 00:45:00
meizi老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ你好 ；   是的。 除非你们合同有    商业折扣的条款  
2023-02-21 00:57:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
缴纳5险一金，会计分录怎么写？要明细到二级科目‘养老保险等’吗
借；应付职工薪酬-养老，医疗等 贷；银行存款
50楼
2023-02-20 21:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豪的鞋子 发表的提问：
老师，请问这个会计分录，我该把劳务成本的二级科目设定成什么呢？
一般是工资
51楼
2023-02-21 20:26:35
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土豪的鞋子：回复邹老师 那劳务成本-劳务成本结转，什么时候用呢？
2023-02-21 20:43:45
邹老师：回复土豪的鞋子你好，怎么会有一级，二级都是劳务成本的
2023-02-21 20:59:42
土豪的鞋子：回复邹老师 老师，我可以选 什么呀？如果都不行的话，我就把我不需要的科目改为“工资”
2023-02-21 21:20:28
邹老师：回复土豪的鞋子你好，发生的时候计入什么科目，结转的时候也就是什么明细科目
2023-02-21 21:40:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 漂亮的衬衫 发表的提问：
公司购买用于产品测试的配件的会计分录的二级科目
你好，可以计入管理费用——其他
52楼
2023-02-21 20:36:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
二手房产中介公司，2个老板要分4万的利润，会计分录的步骤该怎么做？完整做出来，另外把二级科目也写出来，
您好，计提应分配利润时，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，分配时，借；利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
53楼
2023-02-21 20:54:44
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哦买嘎：回复王雁鸣老师 借：利润分配-未分配利润 40000 贷：利润分配-应付利润 40000 这是2个老板还用写人名吗？我有一点不明白，本年利润，结转到利润分配，利润分配是不是还要结转到未分配利润呢？
2023-02-21 21:09:37
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，不需要写人名字的。本年利润结转到利润分配时，借；本年利润，贷：利润分配-未分配利润。
2023-02-21 21:24:44
哦买嘎：回复王雁鸣老师 老板朋友赠送公司一个茶道，没给茶道直接给的钱1000，买了茶道后，剩余200元。 这咋做分录
2023-02-21 21:39:50
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，分录，借；现金，1000元，贷：营业外收入-捐赠收入，1000元，购入茶道时，借：低值易耗品，800元，贷：现金，800元，分配低值易耗品时，借；管理费用-低值易耗品摊销，800元，贷；低值易耗品，800元。
2023-02-21 22:01:56
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ sami 发表的提问：
现金支付这些，会计分录怎么写？主要是二级科目分不清，耗材和维护要分开二级科目吗？有经验的老师回复哦
你好，看你们公司管理要求，要不要到那么细。因为金额都不大，根据会计重要性原则，一般都不会分太细，计入同一个二级科目就可以了，除非有特殊要求要分别记录的。
54楼
2023-02-21 21:11:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，你好，我们是卖大蒜的，我们剥剥大蒜的皮，就用我们买来的袋子装进去，以另外的名称售卖（比如精品），这样袋子该怎么入账？怎么写会计分录？二级科目又是怎么写？
同学你好 计入低值易耗品
55楼
2023-02-21 21:29:59
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竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师，是不是：借～周转材料～低值易耗品～袋子
2023-02-21 21:50:56
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好 对的 是这样做的
2023-02-21 22:14:59
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师，你能把袋子从开始购进到后面整个过程的会计分录给我写一下吗
2023-02-21 22:43:28
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好 借～周转材料～低值易耗品～袋子 贷银行存款
2023-02-21 23:06:31
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师，我想问，这个袋子再领用的时候是不是还得做一笔会计分录？我想能不能一次入账，不要领用时侯又得做分录？行不行？这样会计分录又怎么写合适呢？
2023-02-21 23:22:23
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ同学你好 借生产成本 贷周转材料低值易耗品
2023-02-21 23:33:18
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复朴老师 老师，可不可以一笔入账？买来时侯，就做借：主营业务成本～袋子 贷：银行存款？
2023-02-21 23:54:00
朴老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ这个也是可以的哦
2023-02-22 00:05:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
公司购物资的运费要记在那个会计分录里面啊二级科目是什么
你好！如果是生产企业一般是计入原材料成本。商业企业分得清的计入采购的相关商品成本，分不清的计入营业费用—运费
56楼
2023-02-22 21:08:48
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爱哭泣的向日葵：回复晓海老师 可以放管理费用吗
2023-02-22 21:45:21
晓海老师：回复爱哭泣的向日葵你好！可以放在管理费，放在管理费用还是销售费用税务局一般不会管只要有正规发票就可以。
2023-02-22 22:08:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 勤奋的水蜜桃 发表的提问：
一级会计科目已经运行，无法增加二级科目怎么办
你好要么恢复账套，删除一级科目的发生额再增加二级科目，否则没有办法
57楼
2023-02-22 21:14:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰菊物语 发表的提问：
利润分配一级科目转到二级科目怎么做分录
请您将这个问题的背景说一下，好吗？
58楼
2023-02-22 21:29:59
全部回复
冰菊物语：回复张艳老师 谢谢！解决了。
2023-02-22 21:54:32
张艳老师：回复冰菊物语好的，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-02-22 22:11:50
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 1OO 发表的提问：
就是正式营业后，各部门工资我要如何摊销呢？请把会计分录写出来，我看的更清楚。还有二级科目也写出来
您好 借：生产成本（生产工人的薪酬） 　　制造费用（车间管理人员的薪酬） 　　劳务成本（提供劳务人员的薪酬） 　　管理费用（行政管理和财务部人员的薪酬） 　　销售费用（销售机构人员的薪酬） 　　在建工程（在建工程人员的薪酬） 　　研发支出（研发支出人员负担的职工薪酬） 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　　　　　　　　--职工福利费 　　　　　　　　　--工会经费 　　　　　　　　　--职工教育经费 　　　　　　　　　--社会保险费（企业负担部分） 　　　　　　　　　--住房公积金等（企业负担部分）
59楼
2023-02-23 20:58:02
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1OO：回复笑笑老师 哦，是不是可以一次性全部摊销呢？
2023-02-23 21:29:28
笑笑老师：回复1OO您好，工资是一次记入相关成本费用科目的。
2023-02-23 21:55:48
1OO：回复笑笑老师 筹建期：计提 借：长期待摊费用-开办费 贷：应付职工薪酬-工资 发放时 ，借：应付职工薪酬-工资 贷：现金或银行存款。营业后，摊销时,借：管理费用-工资 销售费用-工资 制造费用-工资 生产成本--直接人工 贷：应付职工高薪酬--工资
2023-02-23 22:15:22
笑笑老师：回复1OO您好，筹建期，您记入长期摊费用了？一般筹建期记入管理费用
2023-02-23 22:43:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 竹墨残水、烟花冷ゾ 发表的提问：
老师，你好，我们是卖大蒜的，我们购货进来的时候产生的运费，下车费，如果我不算入大蒜的成本里，我算费用的话，我该怎么写会计分录？二级科目是什么呢？
你好！ 借销售费用…运杂费 贷银行存款
60楼
2023-02-23 21:15:52
全部回复
竹墨残水、烟花冷ゾ：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-02-23 21:32:29
蒋飞老师：回复竹墨残水、烟花冷ゾ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 21:57:08
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