学堂用户_ph679507：回复玲老师 怎么做分录啊？有保险发票700元，工资表2000元，怎么做分录？

玲老师：回复学堂用户_ph679507借管理费用等保险公司 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬贷银行存款。

学堂用户_ph679507：回复玲老师 保险计入福利费吗？借管理费用-福利费700  工资2000贷应付职工薪酬-职工薪酬2700对吗？二级明细规范怎么写呢？

玲老师：回复学堂用户_ph679507保险的明细写福利就可以。

致爱：回复邹老师 这个月物业刚刚建账，从去年7月至今收的房地产客户的房管工本费7万多存到物业基本户了（有6个银行单子是个人名义存的，1个是物业公司名义存的如下图），这些钱领导让作为资本金，我把6个单子记了往来，然后再转账到个人户上，然后再取现，再以法人名义现存到基本户作为资本金，但其中那个公司名义存的不知怎么处理，该先记往来呢还是预收款呢，想的后期用收的物管费来顶出这个钱，再存入当资本金，老师我该怎么办

邹老师：回复致爱你好，想的后期用收的物管费来顶出这个钱，再存入当资本金 这个到底是是你单位实现 的收入，还是对方向你单位投资呢？

致爱：回复邹老师 收的这个钱本来是代收房管的工本费，但是房地产总公司把这个钱已经给房管了，房地产自己的物业公司么，老板说收的这个钱全部弄成物业资本金融，但前提这个钱已经一笔一笔有的以个人名义有的以物业公司名义存进物业基本户了，而且还支出了几千元，个人名义存的可以先记往来然后再取出现金，再以法人名义存进基本户作为资本金，问题像上面那张银行回单是物业公司名义存的，这种情况怎么做呢？

邹老师：回复致爱你好，以营业款的名义存入，就需要按收入处理的 如果是资本金，就是实收资本

致爱：回复邹老师 老师我知道这个理儿，领导让把这个钱全部作为资本金，针对上面这个单子不会处理啊

致爱：回复邹老师 就是说领导让作为资本金了，但办事的最先不知道就存个这单子

邹老师：回复致爱你好，既然是领导让把这个钱全部作为资本金，那就是应当计入实收资本核算才是的 但是你提供单据的款项来源是营业款，这个应当做收入才是的 这个营业款是物业公司的收入，不可以用这个收入来作为股东投资款的，股东投资款是需要股东另外出资投入才是的

致爱：回复邹老师 我接下别人的单子，这个钱其实不是物业公司的收入，物业还没开始，是我前面说的收的那个钱，老板让做资本金了，但是钱存成那个单子样了，哎我说不清

致爱：回复邹老师 现在钱都变成银行回单了，就是怎么把单子上的钱变成资本金

邹老师：回复致爱你好，那说明是之前存入的时候款项来源填写错误，不应当填写营业款，应当填写投资款才是的

致爱：回复邹老师 是这样的老师

邹老师：回复致爱你好，针对上面的问题还有什么疑问吗？

致爱：回复邹老师 老师不会处理啊？怎么再变回资本金

邹老师：回复致爱你好，那需要退回款项，然后重新存入注明是投资款

致爱：回复邹老师 好几个月了？怎么退回？起个凭证不行吗？

邹老师：回复致爱你好，把存入的款项转出来就是了 你所指的起个凭证是什么意思？

致爱：回复邹老师 这么晚打扰老师了，可我急，这个单子得写分录吧，还得安收入写，款项转出来得写分录吧？怎么写？

邹老师：回复致爱你好 因为实际不是收入，所以这样写分录，借；银行存款，贷；其他应付款 今后转出，借；其他应付款，贷；银行存款 之后再以投资款的名义转入，借；银行存款，贷；实收资本

致爱：回复邹老师 其他应付款不用写二级科目吧？

邹老师：回复致爱你好，其他应付款是需要设置二级明细科目核算的

仰望星空：回复佟老师 加工，然后制版费转结，销售就直接成本费用，销项？不用入收入吗？

佟老师：回复仰望星空销售时 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

mu红：回复朴老师 如果只负责应收款统计的，我可以放在应收账款里面处理吗？

朴老师：回复mu红嗯，是的，就是这样操作

mu红：回复朴老师 那放在应收账款里处理怎样做分录和设置二级科目好呢？

朴老师：回复mu红你的二级科目就是往来的单位名称的

铃铃铃：回复邹老师 不算奖金吗？

邹老师：回复铃铃铃你好，明细可以通过福利费核算的

淡若清风：回复小祝老师 谢谢老师！ 可不可以做到在建工程里？

小祝老师：回复淡若清风那你们是做什么方面的建筑呢？

淡若清风：回复小祝老师 我们不是做建筑的，我们现在是筹建期，在建厂房

小祝老师：回复淡若清风那你可以做在建工程。

欣喜的冥王星：回复田老师 礼品表的一级科目和二级科目是什么？比如公司用的摄 影器材配件怎么做分录

田老师：回复欣喜的冥王星如果是送客户的，借：销售费用--广告费 贷：银行 如果是送职工的借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费

小雁：回复maize老师 是不是可以设公司仓库

maize老师：回复小雁不是，需要设置商品名称，你要是没设置就用Excel表。

小雁：回复maize老师 有表，每天都有入库的，这个要怎么分呢?入库数量是一天一天累计总数的

maize老师：回复小雁有表可以不设置明细，这个看你公司制度。

小雁：回复maize老师 老师这个要上传什么?怎么上传

maize老师：回复小雁这个需要下载表格填写盖上公章拍照，你们没有模板吗？下面没有下载模板吗？

小雁：回复maize老师 没有

maize老师：回复小雁你找你税局要下表格填写上传。

小雁：回复maize老师 这个叫什么表

maize老师：回复小雁你上面那个资料名称不是写了吗？就是那个名字。

面包树：回复邹老师 谢谢老师，请问我们公司股东没有实际入账到银行，但是用现金支付了10多万的材料款，我可以把现金作为实收资本，然后再去购买材料吗？

邹老师：回复面包树一般计入其他应付款 计入实收资本的金额一般与营业执照的实收资本要一致

面包树：回复邹老师 老师 我现在用八月份的日期一并做6月.7月份的帐，做的时候需要注明是这两个月的帐吗？还是只需要在凭证封面上注明就行？

面包树：回复邹老师 意思是实收资本必须是存到银行账户上吗？而且要一次缴纳完毕吗？不可以分批缴纳吗？

邹老师：回复面包树个人建议分月填制记账凭证 一般是存到开户银行，修改章程，去工商办理变更登记，可以分期缴纳

化妆猫：回复郭老师 谢谢老师 计提的分录怎样写

郭老师：回复化妆猫借管理费用，工资社保公积金贷应付职工薪酬工资社保公积金。 键应付职工薪酬工资贷其他应收款。

化妆猫：回复郭老师 老师 还有一个问题 合同总额是3000万的设备 目前只预付5％ 印花税 可以只先交5％吗

郭老师：回复化妆猫你确认收入了吗？

化妆猫：回复郭老师 没有 只是去年底签了一个合同 预付了5％的款项

化妆猫：回复郭老师 设备目前还没有生产出来

郭老师：回复化妆猫不需要交的，

化妆猫：回复郭老师 谢谢老师 收入估计也是分批确认 是不是也是按照收入分批缴纳印花税

郭老师：回复化妆猫你好 是的，可以这么做的，

蒹月11：回复玲老师 老师后续摊销怎么做分录

玲老师：回复蒹月11后面你领用的时候直接借主营业务成本贷，周转材料，低值易耗品。

蒹月11：回复玲老师 老师 主营业务成本是否设置二级明细

玲老师：回复蒹月11你好 可以设置明细科目

蒹月11：回复玲老师 老师 这些东西二级明细应该叫什么

玲老师：回复蒹月11这个没有规定 按你企业的实际 和需要设置就好