～启航：回复郭老师 没有这项资质

郭老师：回复～启航那你们正常做工资 两处工资

～启航：回复郭老师 总分公司都申报？

郭老师：回复～启航分公司自己申报做两处工资。

郭老师：回复～启航你们发下去多少给他申报多少总公司那边自己申报自己的

～启航：回复郭老师 机械设备是总公司的，分公司在用，如何处理？

郭老师：回复～启航总公司租赁给分公司。

～启航：回复郭老师 总公司给分公司开发票？

郭老师：回复～启航你好是的，开发票的。

～启航：回复郭老师 合并报表时这项抵消？

郭老师：回复～启航你好 是的需要抵消的。

～启航：回复郭老师 能否把人员工资全转到分公司？只在总公司交社保？

郭老师：回复～启航只有社保没有工资不合理。

～启航：回复郭老师 总公司工资比例占一小部分，可以吧

郭老师：回复～启航你好 可以的 两处工资对金额没限制

～启航：回复郭老师 易地扶贫项目，拆旧区复垦，可以简易计税吗？需要打井，安装变压器

郭老师：回复～启航1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 注意事项： （1）一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 （2）一般纳税人选择简易征收的可自行开具发票。 2.房地产业 根据财税〔2016〕36号文，房地产业的下列情形可以选择简易征收： （1）一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （2）一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。 （3）房地产开发企业中的一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以选择使用简易计税方法按照5%的征收率计税。

～启航：回复郭老师 完工后开票、付款，中间没有预收款，可以结束后再确认纳税义务吗？或者在中间月度末，按百分比确认进度，销项税记入待转销项，可以吗？

郭老师：回复～启航你好，可以的，可以这么做。

静：回复meizi老师 分工司申报的个税

meizi老师：回复静你好  分公司那边报个税 。  那总公司给你      你就得挂  借银行存款贷其他应付款       冲你的费用了    和发放分录。  其实这样做 你们有风险的

静：回复meizi老师 现在分公司的单据都并在一起做的。什么风险？

meizi老师：回复静 你好     如果分公司是独立核算的； 那么你核算不准确会影响报表 和申报表数据的。   有可能 税务局查到 会让你们查账的 

静：回复meizi老师 现在分工司的单据直接和总公司做到一起了，你上面说冲分公司的费用，不是分公司最终也要归总公司统一核算嘛？

meizi老师：回复静 你好       既然是分公司来  买社保 报个税 。 那么分公司就得做工资表 做费用 在分公司去 ；   

阳光sunny：回复郭老师 如果上一年按照扣除保险的金额算的会影响哪些税调整呢

郭老师：回复阳光sunny你好 其他的不影响就是少交了税款

阳光sunny：回复郭老师 后期需要补缴吗，会有人查吗

郭老师：回复阳光sunny这个不好说，不一定，得看你税务局查不查了。

阳光sunny：回复郭老师 好的，如果有人查是不是得按差额补缴工会经费，有滞纳金吗

郭老师：回复阳光sunny你好对的 有滞纳金的

阳光sunny：回复郭老师 好的，谢谢老师！祝您生活愉快

郭老师：回复阳光sunny不用客气 非常感谢

睿宸：回复文老师 能不能具体一点？涉及到具体的内容

文老师：回复睿宸也就是您开票的销项税额减去进项税额就是您的应交增值税的税额，您可以详细学习一下增值税的课程，可以官网首页搜索增值税进去

睿宸：回复文老师 老师，您说的这些，有点基本知识的都会知道吧！我特指是财险公司，详细讲肯定是里面还有更深一层的知识不知道才请教您，课程如果我能搜到，我就不会麻烦您啦。

文老师：回复睿宸不管是保险公司，还是其他公司，原理都有是这样的，您说的更具体是说哪些什么进项吗