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保险公司会计核算的缺陷
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s店和顾客收的保险费，4s店把保险费交给保险公司，的会计分录是怎样的？
你好，借银行 贷其他应付款，给保险公司，借其他应付款，贷银行
241楼
2023-06-24 16:54:03
全部回复
诺可乐：回复maize老师 老师，那其他应付款的二级明细怎样设置？
2023-06-24 17:11:58
maize老师：回复诺可乐设置保险公司 可以，你们签订一个代收代付协议，
2023-06-24 17:31:14
诺可乐：回复maize老师 老师，其他应付款－代收代付保险，这样可以吗？还是其他应付款－华泰保险公司？
2023-06-24 17:41:38
maize老师：回复诺可乐其他应付款－代收代付保险 我看法这个更好
2023-06-24 18:03:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 赵苑伶 发表的提问：
请问车船税的会计分录是什么？我付给保险公司的保险费中，保险公司代收了车船税，这个怎么做账？
您好，借税金及附加 贷应交税费 应交车船税 借应交税费 应交车船税 贷银行存款 备注购保险时代扣代缴
242楼
2023-06-24 17:22:05
全部回复
赵苑伶：回复小黎老师 在哪里备注？
2023-06-24 17:46:57
小黎老师：回复赵苑伶您好，我说的是做分录摘要的时候写一下哈
2023-06-24 18:02:09
赵苑伶：回复小黎老师 车船税的完税证明与保险公司开给我们的票是分开的，我现在只有保险公司开的发票，没有完税证明，怎样才能将账做平？
2023-06-24 18:14:16
小黎老师：回复赵苑伶您好，这个就根据保险公司的发票上的备注直接做账就可以
2023-06-24 18:43:27
赵苑伶：回复小黎老师 直接计入营业税金及附加？
2023-06-24 19:03:54
小黎老师：回复赵苑伶您好，是的 直接计入税金及附加
2023-06-24 19:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
分公司没有独立核算，专项账户，总公司拨入资金会计分录
你好 借；银行存款 贷；其他应付款
243楼
2023-06-24 17:36:00
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 二公举 发表的提问：
总公司付给分公司的启动资金需要归还吗？总分公司分别入什么会计科目？（分公司独立核算）。
你好，独立核算需要归还的，计入其他应付款科目
244楼
2023-06-25 17:04:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 可爱的冰淇淋 发表的提问：
同一集团控制下子公司购买另一子公司的股票 A为B公司和C公司的母公司,B公司购买C公司定向增发股票,占比1%，B公司做为其他权益工具投资,采用成本法核算,说因为母公司要并表，符合会计准则吗?
同学你好 这个可以合并的
245楼
2023-06-25 17:22:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s店和顾客收的保险费，4s店把保险费交给保险公司，的会计分录是怎样的？
同学你好 收取时 借，银行存款 贷，其他应付款 支付 借，其他应付款 贷，银行存款
246楼
2023-06-25 17:39:00
全部回复
诺可乐：回复立红老师 老师，其他应付款的二级明细怎样设置？
2023-06-25 18:00:13
立红老师：回复诺可乐同学你好，其他应付款一代收保险费；
2023-06-25 18:19:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莲 发表的提问：
老师，请问在异地开分公司账务和社保如何处理，是合并到总公司处理还是分公司单独核算
同学你好，最好单独核算处理。
247楼
2023-06-26 16:51:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 2333333 发表的提问：
分公司非独立核算，分公司的社保由总公司缴纳，分公司与总公司的账务怎么做？
借管理费用 贷银行存款 总公司 借银行存款 贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
248楼
2023-06-26 17:01:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天天 发表的提问：
老师我想问一下，非独立核算的分公司个税，社保跟工会是在总公司交还是分公司
你好，一般是在总公司交的
249楼
2023-06-26 17:07:55
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 凤凰于飞 发表的提问：
可以用总公司名义签劳动合同，单独核算的分公司缴社保和发员工工资吗？不存在劳动纠纷不？分公司是单独核算的，没有签约劳动合同呀，有没有税务风险？
最好还是以分公司的名义签，
250楼
2023-06-26 17:24:22
全部回复
凤凰于飞：回复伍老师 当地员工与外地的总工资签合同，总公司发工资（代扣社保），总工资付一笔对应社保的钱给分公司呢？
2023-06-26 17:49:17
伍老师：回复凤凰于飞先代交，然后平往来帐就可以
2023-06-26 18:05:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 学堂用户_ph505371 发表的提问：
非独立核算分公司收到总公司转来的1w元缴纳社保，怎么做账
你好，借管理费用-社保吗，贷其他应付款-社保-xx公司
251楼
2023-06-26 17:32:59
全部回复
学堂用户_ph505371：回复小洪老师 总公司转的1w怎么做账
2023-06-26 17:44:53
小洪老师：回复学堂用户_ph505371你好，借其他应收款-社保，贷管理费用-社保
2023-06-26 18:14:50
学堂用户_ph505371：回复小洪老师 ？
2023-06-26 18:37:47
小洪老师：回复学堂用户_ph505371你好，怎么了，有什么看不明白的吗
2023-06-26 18:48:17
学堂用户_ph505371：回复小洪老师 没看明白，我的意思是总公司账户给分公司账户转了一笔钱1w，总公司怎么做账，然后分公司银行账户缴纳了社保5000元，总公司怎么做账
2023-06-26 19:07:29
小洪老师：回复学堂用户_ph505371总公司不是其他应收，借其他应收-社保，贷管理费用-社保，分公司就是借管理费用-社保，贷其他应付款-社保-xx公司
2023-06-26 19:32:23
学堂用户_ph505371：回复小洪老师 非独立核算分公司不是不需要建帐都从总公司走嘛
2023-06-26 19:47:25
小洪老师：回复学堂用户_ph505371这是一个往来账，你是可以这样处理的，我知道是非独立核算，但是资金毕竟有流向
2023-06-26 20:10:30
学堂用户_ph505371：回复小洪老师 非独立核算，分公司缴纳社保，工资可以从总公司发放吗？还有非独立核算分公司税务申报怎么申报呀
2023-06-26 20:28:41
小洪老师：回复学堂用户_ph505371你好工资可以从总部发
2023-06-26 20:47:52
小洪老师：回复学堂用户_ph505371税务申报总公司来申报
2023-06-26 21:06:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
我公司在外地设立分公司，并以分公司的名称在分公司当地开立银行帐户，同时以分公司名称交员工社保，但是分司实行独立核算，请问如何总公司如何进行帐务处理？
您好，总公司期末，把分公司的财务报表，与总公司进行合并报表处理就行了，不需要做其他账务处理的。
252楼
2023-06-27 16:29:49
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晓夏 发表的提问：
老师，您好，分公司是非独立核算，分公司有买10褐色的社保，但是分公司没有开票，全是由总公司这边开票，分公司没有收入这种对？
你好；   分公司的话 你分公司那边是说的 你汇总总部一起报税的吗？是否要求你分公司当地报增值税和附加税。 你去税务报道没有 
253楼
2023-06-27 16:43:18
全部回复
晓夏：回复meizi老师 老师，分公司是异地独立核算的，所得税是非独立核算，总公司分配的。
2023-06-27 17:09:06
meizi老师：回复晓夏你好。 那其他的税费 就得 在分公司报的； 只是所得税总部汇总报而已   
2023-06-27 17:19:27
晓夏：回复meizi老师 是的，老师
2023-06-27 17:33:52
meizi老师：回复晓夏那就正常报税； 你收入要分公司这边自己做账报哈  
2023-06-27 17:54:42
晓夏：回复meizi老师 开票这些全是总公司开的，分公司没有开票而且买了10个人的社保，这样子开票和买社保有没有问题呢？
2023-06-27 18:14:15
meizi老师：回复晓夏你好；     那分公司应该是可以自己开票的。 既然当地要求你 自己报增值税。  你0报肯定有问题的；    跟你买社保这个没有关系的  
2023-06-27 18:43:34
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Hyacinth 发表的提问：
老师，为了给员工异地缴纳社保，成立了分公司，分公司跟总公司不在一个省，能非独立核算吗？需要报税吗
你可以选择非独立核算，分公司的话一般都是非独立核算的。
254楼
2023-06-27 16:50:49
全部回复
Hyacinth：回复李霞老师 需要报税吗
2023-06-27 17:21:15
李霞老师：回复Hyacinth非独立核算的话，不需要你的报税了。
2023-06-27 17:33:53
Hyacinth：回复李霞老师 不在一个省 可以不报税吗
2023-06-27 17:51:23
Hyacinth：回复李霞老师 那社保在分公司交，工资的个税要在分公司报吗
2023-06-27 18:06:26
李霞老师：回复Hyacinth嗯，社保的话，可以在你这边报，但是你得把数据报给总公司，总公司来做账。
2023-06-27 18:27:50
Hyacinth：回复李霞老师 个税在哪报？
2023-06-27 18:39:27
李霞老师：回复Hyacinth个税的话你总公司申报
2023-06-27 18:59:42
Hyacinth：回复李霞老师 那分公司要开银行账户吗
2023-06-27 19:23:14
李霞老师：回复Hyacinth分公司的话你要开的，你因为你平时收钱啥的，你得用账户呀。
2023-06-27 19:34:02
Hyacinth：回复李霞老师 那这个账户在总公司挂往来账吗
2023-06-27 19:44:44
李霞老师：回复Hyacinth嗯你好这个账户呢，总公司会要挂往来的。
2023-06-27 20:03:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 琳达 发表的提问：
老师，员工工资在分公司发放，可是社保在总公司缴纳又没有申报工资薪酬？申报又是在分公司？如何理解？这样可以吗？分公司的账是独立核算
您好，您这样操作，总分公司在同一税务属地还可以，若总分公司跨区，则这样操作非常不合理。
255楼
2023-06-27 17:10:18
全部回复
琳达：回复小林老师 不同市的，我接手就觉得奇怪？这样有什么问题吗
2023-06-27 17:33:52
小林老师：回复琳达您好，这个涉及企业所得税分摊，根据您的描述，您的操作可能会导致分公司少分摊企业所得税。社保在总公司缴纳应由总公司申报。
2023-06-27 17:50:07
琳达：回复小林老师 老师，我看老会计做账都是没跟总公司有什么交集的
2023-06-27 18:19:50
小林老师：回复琳达您好，每人做事方式不同，您了解正确的方法就行，知道哪些是正确的。
2023-06-27 18:47:12
琳达：回复小林老师 老师，那么总公司跟分公司有什么关联吗？账都是独立核算的
2023-06-27 19:06:14
小林老师：回复琳达您好，两家都是独立核算，没有关联，但是分公司申报社保却在总公司缴纳，明显账实不符。
2023-06-27 19:20:00
琳达：回复小林老师 好的，那我再咨询清楚
2023-06-27 19:35:06
小林老师：回复琳达好的，非常荣幸能够给您支持！
2023-06-27 19:46:22
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