疯狂的睫毛膏：回复QQ老师 老师可以帮忙列一下分录吗，收到到发放工资

QQ老师：回复疯狂的睫毛膏人力资源公司发的工资不算是代发工资,就是发放工资,因为用工合同是人力资源公司和员工签订的. 计提工资时(不考虑社保) 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬/应付工资 发放工资时 借:应付职工薪酬/应付工资 贷:银行存款 收到企业支付的劳务费时(假设同时开了发票) 借:银行存款 贷:主营业务收入

675035516：回复蒋飞老师 不用计提再发放了吗？

蒋飞老师：回复675035516可以计提的 计提： 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

675035516：回复蒋飞老师 也就是这两种方法都可以是吗

675035516：回复蒋飞老师 报个税也是人力资源报

675035516：回复蒋飞老师 自己单位发放工资都计提然后发放，给劳务的就不知道怎么做这个账比较合适了

蒋飞老师：回复675035516你好！ 对的。

小仙女：回复吴少琴老师 好滴

小仙女：回复吴少琴老师 没有风险吗，税务会不会问我们为什么不自己开社保户

吴少琴老师：回复小仙女不会，属于劳务公司代缴

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师能来一个具体从收钱到计提等具体分录吗？

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！人员是和你们钱的合同还是和用人单位直接签的合同？

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 跟我们签

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师那我们收到对方转来的费用的时候，应该怎么做

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有为什么是用劳务成本

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！收款你们确认收入啊

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 或者是：借银行存款，贷：其他应付款

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有开票给对方是差额开票其中中也收取服务费这样的情况

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！都确认收入，发放的工资计入成本就可以的

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师没有签劳动合同的收到费用后应该如何处理

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！直接进收入和成本

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有收到的钱里面有服务费要怎么体现

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有主营业务收入，那就会有税金，这个要怎么转掉

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！就是确认收入，收入减成本的差额就是你们的服务费

缥缈的心锁：回复郭老师 发票是普票，我们是劳务派遣公司

郭老师：回复缥缈的心锁你好 可以做职工教育经费

缥缈的心锁：回复郭老师 我们公司购买了一个人力资源管理管理课件，报销的时候怎么做账务处理

郭老师：回复缥缈的心锁借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

缥缈的心锁：回复郭老师 借:管理费用_职工教育经费       贷:银行存款 是这样吗？

郭老师：回复缥缈的心锁借管理费用职工教育经费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 2020-12-09 13:14

缥缈的心锁：回复郭老师 要分两步吗？

郭老师：回复缥缈的心锁是的 两笔分录做的

缥缈的心锁：回复郭老师 应付职工薪酬二级科目是什么

郭老师：回复缥缈的心锁你好 职工教育经费

罗超峰：回复佟老师 是的

佟老师：回复罗超峰这个公司是给你们代发工资和社保，从中收取管理费

罗超峰：回复佟老师 是的，我公司账务如何处理

佟老师：回复罗超峰你要让他把工资社保要在发票上体现出来，账务处理时，跟你自己发放工资是一样的方法

罗超峰：回复佟老师 如果全部做成管理费用-人力资源管理费可以吗

佟老师：回复罗超峰不可以的，这个是你们的工资，不应该是管理费，这样处理你公司就没有工资了

心情：回复益馨 收到财政补贴怎么做分录

益馨：回复心情劳务派遣人员的社保和医保、住房公积是你公司交还是用人单位交，

心情：回复益馨 我先代缴，然后用人单位再把款付给我公司

益馨：回复心情就是派遣的人员工资是你们给开。保险你们给上，那就每月计提，代扣，以上交发票借应交税费--社保 房屋公积金 贷银行存款，用人单位给你的钱是你们的主营业务收入

善＆忘：回复阿水老师 好的！谢谢老师

阿水老师：回复善＆忘学员你好， 祝你工作顺利。