玲啊玲啊__玲：回复邹老师 软件服务公司，技术部门的

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，是从事一般的技术服务，还是从事软件开发？

玲啊玲啊__玲：回复邹老师 一般的技术服务

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，打款的时候，借；劳务成本，贷；银行存款 取得收入结转成本的时候，借；主营业务成本，贷；劳务成本

玲啊玲啊__玲：回复邹老师 金蝶里没有劳务成本一级科目

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，没有是可以自己增加的

玲啊玲啊__玲：回复邹老师 加一级科目会不会使报表结构变了

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，不会影响报表的结构的

玲啊玲啊__玲：回复邹老师 老师，如果有一部分事市场部那边发传单呢，分录怎么整

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，借；销售费用，贷；银行存款

玲啊玲啊__玲：回复邹老师 二级科目做什么

邹老师：回复玲啊玲啊__玲你好，可以是销售费用——劳务费

675035516：回复小黎老师 不会单独开发票，直接从b公司给的里面扣除之后剩下的工资给a

675035516：回复小黎老师 然后c公司再还给A公司

小黎老师：回复675035516你好，首先主体A跟B之间的不牵扯C ，C跟A直接的垫付的社保工资挂账处理，A跟B收工资社保，收到收入部分正常做收入，人工工资社保做成本。

675035516：回复小黎老师 B直接把钱给人力资源，人力资源在把剩余的一部分钱给A，这一块要咋做分录？收到部分正常做收入，那是人力资源给的剩余部分吗？

小黎老师：回复675035516您好，是的，人力资源给的那部分就相当于是你们的收入

675035516：回复小黎老师 就直接，借，银行存款或者库存现金，贷主营业务收入？

675035516：回复小黎老师 那社保这方面咋做？

小黎老师：回复675035516您好，正常业务应该是B公司收到再付给你们。现在是由A直接给你们付，应该是工人社保加上A公司打给你们的所有做为你们的收入，然后他们的人员工资社保做为你们的成本

675035516：回复小黎老师 老师，你可能是没看清楚，我们是A公司，作为A公司，如何做账，，是我们公司的保安人员去给B公司干活，然后B公司把钱支付给人力资源，人力资源给B开发票，，人力资源把社保扣除之后的钱我们A公司，然后我们A公司再发工资

小黎老师：回复675035516您好，说错了，上面的A公司的人力资源公司

675035516：回复小黎老师 老师，你都给我说的有点糊涂了，我家这个账也有点糊涂，A公司做账的话那就是借银行存款或者现金，贷主营业务收入(B公司给人力资源的全部钱)，借管理费用工资，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款或者现金，对吗

675035516：回复小黎老师 算上社保所有都算入收入，那借什么科目？借银行存款的话，那也没有收入那么多啊？收入的是剩余的工资部分，社保部分，人力资源直接给扣除了，银行没有收到那么多钱，那应该杂记？

小黎老师：回复675035516您好，你这个事项业务是挺乱的。你们给B干活，B公司应该给你们开票，你们收款。你们收到的人力资源公司的钱就只有人员工资社保吗？有没有收入？

675035516：回复小黎老师 老师，是不是我把你都给说糊涂了。。。。我们收到人力资源给我们的钱只有人员工资，社保和服务费人力资源给扣了，扣下了

675035516：回复小黎老师 我们公司给B干活，应该是我们公司给B公司开发票吧？然后B公司再支付给我们钱？老师你说错了吧。。。

675035516：回复小黎老师 我们A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险等在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱

小黎老师：回复675035516你好，是的，不好意思有点乱了。那这个业务人员工资由你们发放啊，正常做账，那么你们给B公司干活的收入呢？A和C直接挂往来就可以了，单独算账，就是A和B之间的关系

675035516：回复小黎老师 我们给B公司干活的收入和工资入的保还有服务费一块在里面，就相当于人力资源入的保费是从这里面扣的

675035516：回复小黎老师 我感觉我咋做这笔账都不太对，所以想求助一下老师

675035516：回复小黎老师 也就是说人力资源把剩下的钱给我们，我们发完工资之后，能剩下一部分钱

小黎老师：回复675035516你好，如果这笔业务没有额外的收入，借：银行存款 贷：应收账款 （给甲干活应收的） 发放工资正常入成本费用

675035516：回复小黎老师 老师，这个银行存款是？？？

675035516：回复小黎老师 给甲干活应收的？是什么意思

675035516：回复小黎老师 老师，能不能给一个通俗易懂的，全部的记账分录，我研究一下，

小黎老师：回复675035516您好，人力资源公司给你打回来的钱呀。你刚刚说这部分人员的费用社保就相当于B公司付给你门的劳务费啊。工资部分 借：管理费用或相应的费用 贷：应付职工薪酬-

675035516：回复小黎老师 那社保方面就不用管了是吗？？？？还有，c公司应该还给a公司那个社保钱，这个得花，A公司咋做账，麻烦老师，说一下这个得会计分录可以吗？？？？

小黎老师：回复6750355161.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 员工的工资分录完整的如上，就是说这部分人员正常的平时一样做账。 C公司的员工应该不做在你们A公司账上吧，那部分代付的费用，挂往来，借：其他应收款-C代付 贷：银行存款 ，收到款项借：银行存款 贷：其他应收款

675035516：回复小黎老师 老师啊。。。我说的是c公司怎么还给A公司社保钱，我这所有的指的社保钱都是入的两险，是人力资源给入的意外工伤险等，

小黎老师：回复675035516您好，一样的啊。人力资源扣了A公司的钱包含了C公司这部分社保，挂往来，还回来冲往来就可以了啊

675035516：回复小黎老师 老师，上交保险，您借的是应付职工薪酬社保，其他应收款个人社保，贷银行存款或者库存现金？？？还有一点您没看明白就是，这个两险是人力资源只给给我们扣了，剩余的钱给我们了，我们这也没涉及到对公账户的银行存款支出啊？

小黎老师：回复675035516您好，你的意思是这部分人员的保险是人力资源的名义上的，工资你们发，保险他们扣？那保险之前你们也不入账吗？

675035516：回复小黎老师 人力资源他们给入两险，就是意外和工伤险，老师，愁死我了，都急死我了。还没听明白我和您说的么，人力资源只是把剩余的钱给我们，B公司把钱给人力资源，人力资源给B开发票，然后人力资源扣除服务费和两险的钱也就是保险钱等等，剩下的都给我们，这比剩下的钱是我们用于给我们公司的人员发工资

小黎老师：回复675035516您好，我听懂了，我是确认你之前的账务怎么处理的。你就以你收到存款借：银行存款 其他应付款-社保（A） 其他应收款-工资社保（C） 贷：应收账款B 然后付工资借：费用/成本 贷：应付职工薪酬 -工资 其他应付款-社保 （A） 收到C公司 借：银行存款 贷：其他应收款-工资社保（C）

小黎老师：回复675035516您好，如果人力资源这部分保险的单据不交给你们 ，你们社保部分是不需要入账的

675035516：回复小黎老师 老师，最后一个问题，c公司还给我们公司那个保险的钱，我们怎么做账？？？前提是保险的钱人力资源公司已经一块扣除了，没有借款啊？？？

小黎老师：回复675035516您好，那个就相当于是你们应收B公司的收入部分了。就是我上面做的那个分录了

味道：回复陈诗晗老师 收到是做了代发其他应付款，发放工资时是直接做借：应付工资 贷：银行存款，所以其他应付是不是还没有冲减掉？

陈诗晗老师：回复味道不对的呀，你发应该是其他应付款，你就不应该是用应付工资来发。

味道：回复陈诗晗老师 但是这笔钱是给公司的员工发工资的，不应该是借：应付工资 贷：银行存款

陈诗晗老师：回复味道那个不是你公司的员工，你不叫应付职工薪酬，也不教应付工资，直接用其他应付款就可以了。

味道：回复陈诗晗老师 我们公司有给发工资也申报个税，这是不属于公司员工而是属于派遣员工是这意思吗？

陈诗晗老师：回复味道对的，就是你自己的员工，你用应付工资没问题。

味道：回复陈诗晗老师 那怎么冲减其他应付款？

陈诗晗老师：回复味道你当时收到的时候你是放到其他应付款的呀，你那个又不是你自己的员工，你是不能用应付工资的，你是用其他应付款。

陈诗晗老师：回复味道只有自己的员工才能用应付工资。

味道：回复陈诗晗老师 我们派遣过去的不属于我们的员工吗？

陈诗晗老师：回复味道不好意思啊，理解错了。你是人力资源公司，那么你是正常收到，人家给你的钱是作为你的收入处理。完了，这里发工资的时候正常按照成本应付工资来处理。收到钱的时候放到其他应付款是不，对的应该放收入，前面看错了。

味道：回复陈诗晗老师 是的，那我做这个分录收到是做了代发其他应付款，发放工资时是直接做借：应付工资 贷：银行存款对吗？

陈诗晗老师：回复味道你第一个分录做错了，你应该放到你的收入后面，发工资的时候你正常借应付工资贷银行。

陈诗晗老师：回复味道完了之后，你还有一个计提工资，就是借主营业务成本等等贷应付工资。

味道：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复味道不客气，祝你工作愉快。

芳卿：回复bamboo老师 劳务收入

芳卿：回复bamboo老师 在计提附加税的时候

bamboo老师：回复芳卿劳务派遣不需要缴纳印花税 季度30万内免增值税 附加税不需要计提

jw：回复文文老师 支付对方公司的分录是预付账款嘛？而且支付给第三方公司的款是包含代理费，如此公司员工实际社保费1000元，第三方代理费100支付给第三方公司款为1100元，如何做分录？

文文老师：回复jw借：管理费用-社保费1000 借：管理费用-代理费100

jw：回复文文老师 支付时:借:预付账款1100 贷:银行存款1100 收到发票: 借:管理费用  -社保1000                        -代理费100 贷:预付账款1100嘛？                               

jw：回复文文老师 这社保需要计提嘛？

文文老师：回复jw是的，分录是正确的。不用计提

双儿：回复QQ老师 差额税金是怎么计算的啊，做账的时候又怎么做呢

QQ老师：回复双儿你们的收入减去成本后的差额，按税率计算销项税。

朴老师：回复~@Y销项税自己写上就行