晨东：回复邹老师 是的，过期不能销售

邹老师：回复晨东你好 借：待处理财产损益，贷：库存商品 借：营业外支出，贷：待处理财产损益

晨东：回复邹老师 1借 待处理财产损溢 贷：库存商品 2 借：营业外支出 贷：库存商品 两步就可以了是吗？

邹老师：回复晨东你好，是的，是这样的

晨东：回复邹老师 期末还要结转吗？

晨东：回复邹老师 营业外支出 期末还要结转吗？

邹老师：回复晨东你好，营业外支出，需要结转到本年利润 

诙诙：回复方亮老师 要。

诙诙：回复方亮老师 老师怎么给我。

方亮老师：回复诙诙公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表； 3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐； 7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行； 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚； 11、负责装订、管理会计档案； 12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款； 14、按照各工程预算进行工程成本的控制； 15、每月末及时督促各项目部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款； 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案； 20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算； 22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 一、 票据 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附 则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。

诙诙：回复方亮老师 老师，是那种各个部门的职责

方亮老师：回复诙诙抱歉，老师这里没有您说的资料。

离殇：回复邹老师 按季度申报税务，经济业务量小也要？

邹老师：回复离殇你好，是的，是这样的

离殇：回复邹老师 会计制度名称是选择“个体工商户会计制度”，财务制度这块是选择哪一项

邹老师：回复离殇你好，财务制度：是单位自行选择，没有统一规定 

离殇：回复邹老师 这块不太懂，要根据什么去单位什么情况去做选择呢？

邹老师：回复离殇你好，根据单位核算的情况自行选择啊

离殇：回复邹老师 低值易耗品摊销方法、折旧方法、成本核算方法这三块呢？

邹老师：回复离殇你好，根据单位核算情况自行选择，没有统一规定。 比如折旧方法：直线法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 

小小幸福：回复淑女老师 他是小规模纳税人，这个咱系统里有模板吗

淑女老师：回复小小幸福不好意思，没有，财务制度一般是根据行业和公司具体情况来规定的，百度文库里很多，你可以参考参考

惜缘：回复徐阿富老师 变更为一般纳税人，就不能开3%的税了吧。老板昨晚跟我争执，他认为还能开，所以我不收确定了

徐阿富老师：回复惜缘你好，是的，变更了就不能开3%

Vicking：回复邹老师 分摊的时候怎么做

邹老师：回复Vicking你好，按月摊销的时候，借；销售费用——租金，贷；长期待摊费用

婷：回复宋生老师 哦哦，好的，谢谢老师

宋生老师：回复婷你好！不客气的。

霞霞：回复江老师 我也查了下，可结合实际来编制就一头雾水了，老师您可以详细点给我说下吗

江老师：回复霞霞你的邮箱是多少，我可以给你发一份

霞霞：回复江老师 我们是一个小小的商贸公司，有线上业务员，有网上销售，主要是线上流通这块业务，业务员送货去超市，有月结有现结，收回的现金直接交出纳，出纳按单录入电

霞霞：回复江老师 2603053658

霞霞：回复江老师 谢谢老师，能帮到我感激不尽

江老师：回复霞霞已经处理了，需要自己再根据实际情况修改一下

霞霞：回复江老师 谢谢老

江老师：回复霞霞祝学习进步，工作顺利

大海老师：回复虚心的衬衫1、会计制度设计，出纳工作一人一岗，设专职出纳员一名。如无条件单独设置专职出纳员，至少应该配备兼职出纳员一名。但兼职出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作及行政稽核工作和会计档案保管工作。 会计制度设计，单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

馨❤：回复龙老师 只是填一个一般企业会计准则吗

龙老师：回复馨❤你好，可以、：合伙企业依据《中华人民共和国会计法》和财政部颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》的规定，建立本合伙企业的财产、会计制度。大概说一下。

馨❤：回复龙老师 是一个合伙贸易公司

龙老师：回复馨❤你好，你可以大概说一下就可以，按照我上面说的。

/yy许愿：回复岳老师 不懂，我选什么？一般是什么

岳老师：回复/yy许愿不好意思，您给我的信息只有这些，我不能为您确定。只能给您标准。我就是继续给您粘上《中小企业划型标准规定》，估计您还会问我怎么选？比方说：我可以告诉您今年北大分数线是多少，但是我不知道您是否录取，因为您没有告诉我您考了多少分。