花花酱丶：回复微微老师 那注册资本的1000万该怎么办

微微老师：回复花花酱丶不用管，因为这是认缴的，还没收到钱，不在报表体现。

花花酱丶：回复微微老师 后续可以慢慢注入资本吗

微微老师：回复花花酱丶可以的，收到再入账就好

花花酱丶：回复微微老师 后续入账是借：银行存款 贷：实收资本(新注入金额)吗

微微老师：回复花花酱丶嗯嗯，是的，是这样的

陈瑞文：回复邹老师 老师，这是个毕填项，不填写，资料提交不上去，那按照总公司的填写吗？

邹老师：回复陈瑞文你好 分公司注册资本是不需要填写的 因为分公司根本没有注册资本信息的 如果你一定要填写，那就只能是填写总公司的注册资本信息了

陈瑞文：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复陈瑞文不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杨一户：回复王超老师 母公司注册资金100万，子公司注册资金3000万，好处是子公司出现破产了，母公司占子公司70%，最多承担100万，有什么坏处呢

王超老师：回复杨一户他这个只是以出资额为限承担责任的 坏处的话，就是子公司完全失去了

杨一户：回复王超老师 不是，我的意思是母公司注册资金小，子公司注册资金大，有什么坏处，好处是子公司出了问题母公司最多拿注册资金承担，坏处有什么

王超老师：回复杨一户这样很容易导致母公司对子公司失去控制阿

DVM：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，那公司注册资金多少，股东在规定的年限内投资款还是必须到位，而且和进账的收入没关系，每年有没有什么规定按照收入比例转入公司投资款

bamboo老师：回复DVM根据公司章程规定投资款到账时间 没有规定按照收入比例转入公司投资款

DVM：回复bamboo老师 谢谢老师，辛苦您啦！

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，商贸企业11月0申报，12月20更正申报做未开票收入23万，同时全额缴纳增值税，附加税印花税以及滞纳金，月底开票2000万，结转会计分录已及1月份缴纳税款分录怎么做

bamboo老师：回复DVM未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税税费-应交增值税-销项税额 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 营业外支出 贷：银行存款 月末开具发票 借：应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 新公司

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，借；银行存款，贷；实收资本

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 没有银行存款，没有现金，没有实物，但是母公司备案是分割的注册资本用来成立一个新公司

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，既然是对外投资，那就需要是用银行，现金或者实务对新公司投资才是啊

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 应该算是把一个公司分立成两个公司这种

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，那对于新成立的单位就这样做分录 借；长期股权投资，贷；实收资本

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 不理解。 在工商登记备案，两个公司债权债务独立，新公司也不承担原公司的债务，他就算设长投也应该原公司那边以长投入账吧，新公司不能设长投吧

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，原来公司一部分股份给到新公司，算是新公司的注册资本，那对于新公司来说就是实收资本增加，同时也增加了对外投资金额，计入长期股权投资

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 对外投资的原公司？

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，是新公司占有原公司的一定股份比例，所以新公司对原公司股份比例是通过长期股权投资核算

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 我现在处于迷糊状态！！ 公司把一部分资产分割成另一个单独核算的企业，股东跟原公司股东一致，分别持股的份额也一致，两个公司分别核算时，都是以长期股权投资计算？

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩你好，是的，原公司对新公司的计入长期股权投资核算，同时计入实收资本 新公司对原公司也是计入 长期股权投资核算，同时计入实收资本

卖萌可耻∩_∩：回复邹老师 哦

邹老师：回复卖萌可耻∩_∩祝你学习愉快，工作顺利！

2333333：回复邹老师 民办非企业单位

邹老师：回复2333333你好，民办非企业单位是没有注册资本的说法 收到这样做分录 借；银行存款 贷；非限定性净资产

2333333：回复邹老师 月末结转的时候是？

邹老师：回复2333333你好，这个不需要做月末结转的

2333333：回复邹老师 哦 那在填业务活动表的时候 没地方填 资产负债表有“非限定性净资产”科目 可以填。业务活动表中累计的“净资产变动额”就与资产负债表不平了？该怎么做

邹老师：回复2333333你好，把非限定性净资产发生额计入 净资产变动额就是了

中级2022年备考@@：回复马老师 是超出118万的部分才计入资本公积吗

马老师：回复中级2022年备考@@是的，你说的合适的！

中级2022年备考@@：回复马老师 好的，谢谢

马老师：回复中级2022年备考@@如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

张丽：回复袁老师 那怎么做分录？不用体现出来吗？

袁老师：回复张丽不做分录的，不体现的

秋子：回复meizi老师 没有

meizi老师：回复秋子你好 那就不需要做分录 实际收到了款在做

秋子：回复meizi老师 认缴不是实缴

meizi老师：回复秋子你好 实缴才做帐 认缴不做账

秋子：回复meizi老师 老师，怎么做分录，请回复

meizi老师：回复秋子实际收到了的话 借方银行 贷方实收资本 资本公积 超过你注册资本的计入资本公积