税务师王老师：回复可爱的酸奶借：银行存款 6 贷：应收股利 6

税务师王老师：回复可爱的酸奶借：其他权益工具投资——公允价值变动 29 贷：公允价值变动损益 29

可爱的酸奶：回复税务师王老师 第三道呢？

可爱的酸奶：回复税务师王老师 最后一个会计分录。。

可爱的酸奶：回复税务师王老师 ？？？老师？？？

可爱的酸奶：回复税务师王老师 所以我花了20个经验值，然后就是这种解答？

税务师王老师：回复可爱的酸奶借：银行存款 150 贷：其他权益工具投资—成本 101 —公允价值变动 29 盈余公积 3 未分配利润 27

税务师王老师：回复可爱的酸奶刚才吃饭去了。12点不得吃饭吗

税务师王老师：回复可爱的酸奶借：其他综合收益—其他权益工具投资公允价值变动 29 贷：盈余公积 2.9 利润分配—未分配利润 26.1

水本无色：回复爱笑的流沙2014年6月30日购入时 借：交易性金融资产--成本 1000 应收股利 50 投资收益 20 贷：银行存款 1070 2月1日 借：银行存款 贷：应收股利 6月30日 借：交易性金融资产--公允价值变动 200 贷：公允价值变动损益 200 7月3日 借：应收股利 50 贷：投资收益 50 8月1日 借：银行存款 贷：应收股利 2015年8月30日 借：银行存款 1100 公允价值变动损益 200 贷：交易性金融资产--成本 1000 --公允价值变动 200 投资收益 100

庄老师：回复半夏微凉计提结转，借成本费用一福利费，贷应付职工薪酬一福利费

庄老师：回复半夏微凉五险一金计提，借成本费用类一社保费，医疗保险，工伤，生育险，待业保险费，住房公积金，贷应付职工薪酬一五险一金

庄老师：回复半夏微凉工资，补贴，奖金，借成本费用一工资，补贴，贷应付职工薪酬一工资，补贴

L.：回复文文老师 购入材料，结转成本这些分录呢

文文老师：回复L.借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品

瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么

瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发

瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报

fiows：回复郭老师 老师能不能详细的说一次呢？那日记账放在哪里呢？我的是一本要装订的会计凭证来的

郭老师：回复fiows账本你们单独装订的 财务报表一年的装订一块

fiows：回复郭老师 老师我不懂啊，能不能详细的说一下

郭老师：回复fiows账本单独装订这个懂吗 你们单位之前年度没有？

fiows：回复郭老师 没有的

郭老师：回复fiows那你知道吗 账本子单独装订

fiows：回复郭老师 嗯嗯，是不是资产负债表、利润表定一本，然后日记账单独定一本

郭老师：回复fiows你好，是的，日记账两本，银行和现金日记账，还有明细账一本，总账一本

fiows：回复郭老师 哦，那就是会计凭证这里只有科目余额表或者试算平衡表跟原始凭证了

郭老师：回复fiows你好，还有记账凭证的，

fiows：回复郭老师 也就是说要有资产和利润表一起的账本。日记账本分现金和银行的、总账账本、明细账本、记账凭证账本吗

郭老师：回复fiows你好，是的，可以这些的

fiows：回复郭老师 那我为了方便查阅能把这些全部一起装在会计凭证上的么

郭老师：回复fiows建议你分开，这个不是一个，一个账本一个是记账凭证

fiows：回复郭老师 哦，明白了，还有就是我的现金账跟日记账要怎样填写记账凭证呢，是不是先把这个月的现金账填写好了记账凭证再按银行账的来填写日记账，这样的话记账凭证就不会中间有笔是银行账，下笔就是现金账这样了

郭老师：回复fiows现做记账凭证然后登记日记账的

fiows：回复郭老师 我能不能先做银行的再做现金的

郭老师：回复fiows你好，可以的，时间自己定的

一米天空：回复bamboo老师 这样其他应收款社保费是贷方余额是对的吗

bamboo老师：回复一米天空是的 上交过后就平了

一米天空：回复bamboo老师 嗯。嗯。看到余额在贷方一直纠结以为做错了，谢谢老师！

bamboo老师：回复一米天空没上交之前余额在贷方正确的 不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

一米天空：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复一米天空谢谢 愿你生活愉快

此女子，安好：回复小林老师 你好，请问一下他这个非货币性福利的视同销售如何提现？

小林老师：回复此女子，安好您好，是增值税还是企业所得税。增值税已经在进项税转出科目

此女子，安好：回复小林老师 增值税，增值税用进项转出吗？那他本身购买材料的进项税额不需要转出吗？

小林老师：回复此女子，安好您好，用于非应税项目进项税需要转出

此女子，安好：回复小林老师 你好，我还是没听明白，需要进项转出，为什么增值税销项税额又在进项转出科目核算，这两个应该不一样吧，确认的收入在哪里？请发一个完整的分录，谢谢

小林老师：回复此女子，安好您好，对于用于福利，不视同销售，做进项税转出，因为视同销售的做增值税（销项税），不是进项税转出

小林老师：回复此女子，安好您好，因为用于福利，增值税链条断，所以不确认增值税

susu：回复陈诗晗老师 1385000包含股东分红1000000，年终奖金235000 工程施工150000 。 如果是2013小企业会计准则 没有以前年度损益调整 完整分录是什么

陈诗晗老师：回复susu没有，你直接调进未分配利润。

675035516：回复辜老师 社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗

辜老师：回复675035516管理人员的就是计入管理费用的

675035516：回复辜老师 剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧？就这些我不明白

辜老师：回复675035516企业承担的是通过应付职工薪酬，个人承担的是包含在应发工资里面的

675035516：回复辜老师 如果是记在应付职工薪酬的话，报个税的话那不就是3800加上全部社保了么？我在

辜老师：回复675035516你不承担社保，就是按应发工资申报个税的，社保那里没有扣除

675035516：回复辜老师 我说的是公司承担的社保部分，如果公司是3800，个人承担的是三百多，报个税不就是这两个的总和么，老师你那种做账的话，报个税的话不就是3800加上一千多了么，不知道是不是我理解的那个意思

辜老师：回复675035516报个税，社保那里只是填列个人成本的部分

675035516：回复辜老师 那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多，然后社保那填写个人承担部分吗

辜老师：回复675035516你是公司承担你自己承担的社保，你报税的时候社保就不用填列了，工资填列3800就可以