就是根据销售费用，财务费用，管理费用科目的发生额统计 费用不包括成本的，也不包括其他应收款，这些之间没有直接关系

8.5 借：应付职工薪酬 -社保 700 其他应收款-个人社保 300 贷：银行存款 1000 8.31 借：管理费用-工资 6000 管理费用-社保 700 贷：应付职工薪酬 -工资 6000 应付职工薪酬 -社保 700 9.5 借：应交税费-个税 30 贷：银行存款 30 9.15 借：应付职工薪酬 - 工资 6000 贷：银行存款 5670 其他应收款-个人社保 300 应交税费-个税 30

同学你好 我们只有真账实操

借银行存款100，贷实收资本50，贷资本公积50

一般纳税人的 ：购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：购进：借库存商品 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

会计的基本职能是核算和监督，那么核算和监督他并不包含那个决策，决策是对于核算成果之后分析。

同学，您好！ 1、2021.3.31固定自产转换为投资性房地产 借：投资性房地产——成本　　　　42000万　　　　　　　　　　　　 累计折旧　　　　　　　　　10000万 　贷：固定资产　　　 50000万 其他综合收益 2000万　 2、2021.12.31公允价值变动 借：公允价值变动损益　　　　　　　1000万 　贷：投资性房地产——公允价值变动　 　1000万 3、税法上按照平均年限法计提折旧 4-12月提折旧金额=40000万/20/12*9=1500万 按照税法上房产价值为38500万 按照账面上房产价值是41000万 所以应纳税暂时差异为41000万-38500万=2500万 4、应确认递延所得税负债为2500万*25%=625万元 5、应交的所得税=（5330-1500%2B1000）*25%=1207.5万 1500是按照税法应该计提的折旧，1000万是公允价值变动损益金额 6、应确认的递延所得税费用=（1500-1000）*25%=125万 2021年应确认的所得税费用=1207.5%2B125=1332.5万

"这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

你好，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

参照真账实操房产建筑课程学习吧