2463024587：回复袁老师 已经跨年了 直接冲今年的管理费用吗？

袁老师：回复2463024587跨年调整以前年度损益调整

2463024587：回复袁老师 那应该怎么做妥当呢？

袁老师：回复2463024587冲以前年度损益调整科目即可的

郭老师：回复微信用户借销售费用工资贷，应付职工薪酬5000， 借应付职工薪酬5000 贷，其他应付款个人负担的社保400， 银行存款4600。

微信用户：回复郭老师 差旅费津贴单独做需要发票吗？

郭老师：回复微信用户单独做不需要单独的发票的。

美好的：回复紫藤老师 好的，谢谢老师。

紫藤老师：回复美好的不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

吼的：回复庄老师 付款凭证是需要对公付出去的凭证吗

吼的：回复庄老师 申请报销表是员工填写给公司申请吗

庄老师：回复吼的你好，是对公转出，个人申请报销单

星辰：回复月月老师 老师，我们原来收的钱冲了费用呢。

月月老师：回复星辰你好 借：银行存款 贷：其他应付款—暂收款 全额支付职工 借：其他应付款—暂收款 应付职工薪酬 负数 贷：银行存款

陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 这个申报表在哪儿里看呢

bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任在电子税务局或者社保申报网里面

陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 是执照号码嘛 我在社保网站上，不知道怎么看呀

bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任不是执照号码 把您缴费那张表截图我看看

啊洁：回复紫藤老师 直接相当于发给职工的吗？不用计入费用或者合并工资？

紫藤老师：回复啊洁一般会发给职工的

啊洁：回复紫藤老师 这部分钱需要算入职工工资里不？我的意思是

紫藤老师：回复啊洁这部分钱不需要算入职工工资里

啊洁：回复紫藤老师 这种不一般是公司有部分，社保有部分吗

紫藤老师：回复啊洁一般是公司交一部分的，社保给一部分

啊洁：回复紫藤老师 公司那部分怎么做账，还有社保那部分，能否给个整体分录我看看，谢谢老师

紫藤老师：回复啊洁1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

phoebe：回复朴老师 老师，我们已经给员工发工资啦，就是每月正常给员工发着工资，现在员工回来上班啦。然后最近报销了生育津贴，我第一次遇到不知道咋做账，谢谢您

朴老师：回复phoebe这个直接冲减工资分录就行了 冲减这个员工的工资分录

phoebe：回复朴老师 啊咋做呢，老师能麻烦您说具体点儿不。举个栗子吧

朴老师：回复phoebe收到津贴直接冲减休假期间给他发工资的分录 津贴大于工资的剩下的金额给这个员工打到账户

phoebe：回复朴老师 老师给他发工资的分录比方说是，每个月都是借管理费用5000，贷应付职工薪酬 5000；本次报销回来的生育津贴是63000，那我这个月分录直接写借管理费用-63000 贷应付职工薪酬-63000 吗？ 没有单独核算这个员工的工资，是一个部门的记账的时候

朴老师：回复phoebe对的 是这样做的哦

phoebe：回复朴老师 那我等于当月就把这个管理费用全部冲减吗？假如当月他们部门总共工资是30000，那我是不是就分成几个月把这部分生育津贴冲减掉啊

朴老师：回复phoebe你要冲减好几个月的 收到津贴的那个月冲减就行了

phoebe：回复朴老师 收到津贴的那个月全部冲减吗？

朴老师：回复phoebe嗯 这个是可以的哦

。。。：回复文老师 1.缴费工资基数是什么意思 2.生育金报销过程中是什么时候，这几种费用怎么核实，是员工给拿单子来公司报销吗

文老师：回复。。。就是您申报社保的工资基数

文老师：回复。。。一般是生育以后凭医院的出院小节，，还有结婚证等资料，是员工把资料给单位，单位到社保中心办理相关手续，产前检查费我们原来是固定1000，这还是几年前了，营养费是上年平均工资的百分比，具体百分之多少看您当地的实际情况，

清爽的柜子：回复朴老师 是不是要先到地方社保所再打给公司的

朴老师：回复清爽的柜子不是的，这个是可以直接打款给公司的

清爽的柜子：回复朴老师 那去社保局查了也没用，直接看看公司账户，是吗

朴老师：回复清爽的柜子嗯，你可以随时查一下

超超：回复宋生老师 能说的具体一点么？这部分垫付的生育津贴我不做费用，也不做应付职工薪酬对么？

宋生老师：回复超超你好！是的。当借支做就可以了。