Fighting：回复月月老师 说明是怎么写，就让她写个收条就行了吧

月月老师：回复Fighting你好，做一个表格，写上姓名金额，签字。

lanseyu201012：回复maize老师 这个生育津贴和工资并在一起缴纳个税了，生育津贴填写在免税收入中了，这个生育津贴不用填在职工薪酬及纳税调整明细表中吗？

maize老师：回复lanseyu201012不需要申报个税这个生育津贴 。生育津贴填写在免税收入中了， 不需要填写，这个生育津贴不用填在职工薪酬及纳税调整明细表中吗？ 不用填写，你这个都不需要通过应付职工薪酬，这个不用填写，

lanseyu201012：回复maize老师 老师，问一下，解除劳动合同一次性补偿金在汇算时要填写在职工薪酬以及纳税调整明细表中吗？

maize老师：回复lanseyu201012这个不清楚了，我没有碰到过这个，

木木：回复邹老师 还没支付

邹老师：回复木木你好，还没有支付，那收到就做这个分录 借；银行存款 贷；其他应付款

木木：回复邹老师 就是员工像社保局申请生育津贴，然后现在公司收到了，然后我是计入工资发给员工呢，还是直接从公户打款给员工，如何做账

木木：回复邹老师 收到社保局的，借银行存款 贷其他应付款-（员工？还是社保？） 支付给员工 借其他应付款贷银行存款 这样感觉怪怪的

木木：回复邹老师 是不是中间还有一笔分录

邹老师：回复木木你好 收到社保局的 借银行存款 贷其他应付款—生育津贴 支付给员工 借其他应付款——生育津贴 贷银行存款

高华玲：回复郭老师 是的

郭老师：回复高华玲你好，不给的那部分红冲工资

高华玲：回复郭老师 老师，有没有可能在做账的时候做成生育津贴，后面直接冲津贴

郭老师：回复高华玲不能的，你实际冲的是工资需要冲你的费用的

高华玲：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复高华玲你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

athl：回复小惑老师 公司给发的是正常工资，高于社保局的生育津贴

小惑老师：回复athl那你把收到的社保部分冲减你前期发放的工资 借：银行 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：费用

athl：回复小惑老师 能不能合并成一个，直接冲减费用，借：银行 贷：费用？

小惑老师：回复athl可以的，应付职工薪酬只是个过度账户

涅磐：回复郭老师 用走员工保险或福利吗

郭老师：回复涅磐不需要 这个不交个税

海阔天空：回复辜老师 那今年休的产假次年发收到的医保的生育津贴，这不是影响了我俩年的利润了吗？

辜老师：回复海阔天空如果跨年了，是会有影响

海阔天空：回复辜老师 会计准则和小会计准则怎么规定的

辜老师：回复海阔天空准则是按权责发生制确定成本费用的额，你这种津贴只是实际收到款才能确认

海阔天空：回复辜老师 发放工资的时候可以计入其他应收款-社保，收到的时候冲减，补发少给员工发放的部分再计入当期费用，这样可以吗

辜老师：回复海阔天空这样操作也是可以的，

?Elena?：回复玲老师 老师，我是想问，这个津贴是属于工资薪酬核算范围内的吗

玲老师：回复?Elena?生育保险报2113销的金额不属于5261工资总额内的一部分。属于生育保4102险的待遇。　　 　　生育保险1653报销范围： 1.生育医疗费：女职工生育的检查费、接生费、手术费、住院费和药费由生育保险基金支付。超出规定的医疗业务费和药费（含自费药品和营养药品的药费）由职工个人负担。 2.女职工生育出院后，因生育引起疾病的医疗费，由生育保险基金支付；其它疾病的医疗费，按照医疗保险待遇的规定办理。女职工产假期满后，因病需要休息治疗的，按照有关病假待遇和医疗保险待遇规定办理。 3.生育津贴：女职工依法享受产假期间的生育津贴，按本企业上年度职工月平均工资计发，由生育保险基金支付。

?Elena?：回复玲老师 老师，那你说了这么多，我司支付给员工时，是以工资的形式支付吗？

玲老师：回复?Elena?这个实际处理中，各单位是有差异的，按照你单位的实际情况，那是这样处理的，职工生育期间如果正常发工资了，给的生育保险就企业自己留着，如果没有正常发工资，就是把这个生育金直接转给职工

果：回复答疑苏老师 老师，请问对公账户收到这笔款需要做什么处理？1.分录是怎么样的呢？2.这笔款是不是属于公司的？还是要还给休产假的人？

答疑苏老师：回复果你好 给休假个人的 借银行存款 贷其他应付款

果：回复答疑苏老师 请问付这笔津贴给个人的这个和之前有付她带薪产假工资冲突吗

答疑苏老师：回复果你好 这要看你们的单位制度 不冲突的