小白：回复答疑苏老师 小规模也这么做吗

答疑苏老师：回复小白你好 是的 小规模也这么做

结实的煎饼：回复meizi老师 押金回收回来是借其他应付款贷银行存款/库存现金？？

meizi老师：回复结实的煎饼 你好；             你是支付出去 的；   你做； 借其他应收款贷银行存款  ；   收回来 ：借银行存款贷其他应收款 ；    

yz：回复郭老师 合同就是厂房租金

yz：回复郭老师 可是厂房里面分为办公区和生产区

郭老师：回复yz那你可以根据面积来分摊

yz：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复yz不用客气的 应该的

潘潘老师：回复轻松的人生后期每月摊销租金 借:管理费用-租金 贷:预付账款-待摊费用

轻松的人生：回复潘潘老师 押金是借预付账款，14032贷银行存款14032，租金，借销售费用98228.9贷预付账款98228.9，那银行存款呢

潘潘老师：回复轻松的人生你已经一次性付完房租！你做的是错的啊，每月摊销房租不是一次性摊销呢

潘潘老师：回复轻松的人生1.你每月租金=14032.27(112261.6)， 2.112261.6里面实际有一个月押金，7个月租金！是一次性支付钱已经出去了分录 借其他应收款-押金14032.27 预付账款-待摊费用98228.93(7个月租金) 贷银行存款112261.6 3.如果以后收回租金 借银行存款14032.27 贷其他应收款-押金14032.27 4.每月摊销租金 借管理费用-租金14032.27 贷预付账款-待摊费用租金14032.27 如果你在支付钱就要重复了，并且也不涉及到钱。只有付钱的时候才走银行存款！分摊租金时不涉及钱！要按老师分录去做！

轻松的人生：回复潘潘老师 请问老师，这样做对吗

糯米。：回复bamboo老师 没有呢，只有收据，可以开具发票，但是要收10个点的税点，老板不想开

bamboo老师：回复糯米。没有发票的话 所得税前不能扣除

糯米。：回复bamboo老师 这个我知道，但是收的税点钱比缴纳的所得税还高，但是这种不入帐是不是说不过去呢？

bamboo老师：回复糯米。那您入账 然后汇算清缴调整

糯米。：回复bamboo老师 入帐的话怎么做分录？交的是6个月的，公司是在10月注册成立，但是9月就已经把房租交了，收据日期也是在9月

bamboo老师：回复糯米。借：其他应付款 贷：银行存款 借：其他应收款-押金 贷：银行存款 然后按月摊销 借：管理费用 贷：其他应付款

糯米。：回复bamboo老师 年底把收入和成本结转，像期间费用是全部结转吗？汇算清缴的时候再把不能扣除的调整过来吗？那这样所得税费用怎么提起和结转呢

bamboo老师：回复糯米。收入跟成本都要结转 汇算清缴的时候再把不能扣除的调整 季度的话根据利润总额计提 汇算清缴后再根据汇算I清缴的数据做账务处理 补计提

糯米。：回复bamboo老师 谢谢老师

糯米。：回复bamboo老师 那所得税也是根据当时算的金额先缴纳吗？如果我直接把不能扣除的直接减出来可以吗？还需要汇算清缴吗

bamboo老师：回复糯米。是的 所得税也是根据当时算的金额先缴纳 直接把不能扣除的直接减出来也可以的

糯米。：回复bamboo老师 老师，有一个比较越界的问题问一下您，税局怎么知道我哪些费用没有发票不能扣除呢？我们是小规模纳税人，也不需要发票认证

bamboo老师：回复糯米。一般要到单位查账 翻原始凭证才能知道的

糯米。：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，太谢谢你了

糯米。：回复bamboo老师 老师在打扰一下，房租费收据是9月，我们公司是10月才注册成立然后建账，这个收据的时间能行吗？记账时间我是写收据的时间还是写记账当天的日期

bamboo老师：回复糯米。请问是公司名字抬头发票么

糯米。：回复bamboo老师 不是发票是收据

bamboo老师：回复糯米。那收据入账了也不能所得税前扣除

糯米。：回复bamboo老师 没事，收据时间和公司注册时间有一点差距能行吗

bamboo老师：回复糯米。公司筹办期间发生的 可以

清爽的黑米：回复maize老师 押金，租金，物业费可以一起做吗？

maize老师：回复清爽的黑米需要单独做以前年度没有做物业租金做以前年度损益调整 贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整

悠然幸福：回复袁老师 老师可以放成本吗？

袁老师：回复悠然幸福可以计入成本的

?Buling丹丹：回复陈诗晗老师 你好，借方贷方都是其他应付款科目吗？谢谢老师

陈诗晗老师：回复?Buling丹丹是的，明细科目 不一样就是

?Buling丹丹：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复?Buling丹丹不客气，祝你工作愉快。

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 是别人免费给我们用房屋，三年房租不收，要50的股份

江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ这个对税务而言不存在免费，税务会核定公司的月租金，按当地的租赁市场行情进行核定交税处理。租金是租金，投资款是投资款，只是说两者抵销了。

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 老师这个会计分录怎么做，借什么？贷:实收资本10万是吧

江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：应收账款 贷：实收资本