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现金报告单什么会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
端午节发放的现金福利，应该并入工资申报个税，完整的会计分录怎么写，6月24用银行发放7300，每人200。月底怎样并到工资总额去交个税。
你好 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
211楼
2023-05-30 18:02:13
全部回复
默默的玉米：回复紫藤老师 那并入工资表的时候，怎么做啊？还是直接在个税申报上把200算在每人头上啊？此处的应付职工薪酬二级科目挂福利费还是工资？
2023-05-30 18:34:21
紫藤老师：回复默默的玉米个税就是和工资薪金一起的
2023-05-30 18:53:07
紫藤老师：回复默默的玉米此处的应付职工薪酬二级科目挂福利费
2023-05-30 19:07:11
默默的玉米：回复紫藤老师 我的意思这里7300，在6月24已经发放了。6月底我算工资表时，这7300怎么并入工资表体现出来算个税
2023-05-30 19:21:34
紫藤老师：回复默默的玉米按照每个人200并入工资薪金一起
2023-05-30 19:33:57
默默的玉米：回复紫藤老师 算进去了。分录怎么写啊。不是已经在6月24计入管理费用-福利费7300 贷应付职工薪酬-福利费7300 借应付职工薪酬-福利费 7300 贷银行存款了吗。
2023-05-30 19:56:24
紫藤老师：回复默默的玉米你7月份不做分录了
2023-05-30 20:10:16
默默的玉米：回复紫藤老师 那我的6工资30万，福利费7300，申报个税时，按照应税收入307300申报。个税直接写进去就行了
2023-05-30 20:29:52
紫藤老师：回复默默的玉米对的，你的理解是对的
2023-05-30 20:54:09
默默的玉米：回复紫藤老师 做工资表的时候，还是按照30万做吗？这7300要在工资表加上去吗？我加上去了。他的实领金额就多了7300，其实我已经在6月24提前发了啊。这点没明白
2023-05-30 21:23:55
紫藤老师：回复默默的玉米工资表就是30万，申报个税的时候加上7300
2023-05-30 21:50:11
默默的玉米：回复紫藤老师 谢谢。明白了
2023-05-30 22:01:28
紫藤老师：回复默默的玉米不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-05-30 22:29:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 莫雪雪 发表的提问：
老师，向投资者宣告，分配现金股利，怎么做账的啊？宣告的分录，分配的分录是什么呢？分配股票股利呢？
同学您好，宣告没有实际发生业务，不需要做账务处理，实际发生才需要做的，借利润分配——未分配利润贷应付利润
212楼
2023-05-30 18:11:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
老师想问下，计提盈余公积时为什么写两个分录，而宣告分配现金股利时只写一个分录？
你好，宣告分配也应是两个分录 借，利润分配——应付现金股利或利润 贷，应付股利 借，利润分配——未分配利润 贷，利润分配——应付现金股利或利润
213楼
2023-05-30 18:26:59
全部回复
小小乔：回复立红老师 但这个我选两个怎么就错了
2023-05-30 19:01:46
立红老师：回复小小乔你好，是这样的，就是说分配股利涉及两个分录，宣告分配时做第一个，第二个是期末将应付现金股利或利润明细余额转入未分配利润明细中，这两个分录不一定是同时做的，所以宣告分配时选择第一个
2023-05-30 19:18:16
小小乔：回复立红老师 那计提盈余公积的时候，是做一个呢还是做两个？
2023-05-30 19:38:11
立红老师：回复小小乔你好，如果是计提盈余公积 借，利润分配——提取法定盈余公积 贷，盈余公积
2023-05-30 20:00:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 2662515503 发表的提问：
为什么董事会宣告发放股票股利时不作会计处理？分录不应该是: 借:利润分配-应付现金股利 贷:应付股利 这样吗？
你好，不做会计处理，只做被查登记
214楼
2023-05-31 17:53:34
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2662515503：回复暖暖老师 请问初级是先考经济法基础还是先考初级会计实务！
2023-05-31 18:21:21
暖暖老师：回复2662515503先考初级会计，后经济法
2023-05-31 18:47:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 义气的奇迹 发表的提问：
老师，您好，从银行取出备用金，在写会计分录时现金流项目该如何选择？谢谢
不影响现金流不填写
215楼
2023-05-31 18:08:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烂漫的绿茶 发表的提问：
请问现销单销售及收款时的会计分录是什么？
你好 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 收款，借；银行存款，贷；应收账款
216楼
2023-05-31 18:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
小规模广告公司，今天收税控盘维护费发票280元，现金付款，现去税局备案。现会计分录怎么写？等年底抵扣280元增值税时又怎么写会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
217楼
2023-06-05 17:44:18
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
项目上的员工申请了一笔备用金在手边，请甲方吃饭及小配件工具等。这些每月拿来公司还需要提交报销单吗？用什么会计分录呢
你好 需要报销单据 根据业务不同计入业务招待费或者材料费里面
218楼
2023-06-05 17:49:30
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唐宋元明清：回复轶尘老师 请问出/入库单入账可以不用打印出吗？签名可以用电子档
2023-06-05 18:06:16
轶尘老师：回复唐宋元明清出入库单据需要打印出来 作为附件
2023-06-05 18:28:58
唐宋元明清：回复轶尘老师 电子档可以插入电子签名，还需要打印纸质的文件入档吗？
2023-06-05 18:40:36
轶尘老师：回复唐宋元明清需要打印纸质的文件入档
2023-06-05 18:50:47
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好老师，在11月有个税90元已申报缴纳，没有扣个人的。12月份130元个税工资打卡已发放，未计提个税，未申报。想通过现金收回会计分录应该怎么做呀。12月份还没结账，想在12月处理了。
借：现金 贷：应交税费-应交个税 交纳个税时 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
219楼
2023-06-05 18:01:13
全部回复
乐乐：回复文文老师 我们是村改制公司的，涉及集体土地，需要顾村里临时工，一年发一次工资，我申报时用的劳务报酬所得申报，800元以上都涉及交个税这样的每年涉及7、8人。我可以通过正常工资薪金申报吗？这样申报涉及将来的新社保缴纳人数吗？公司现在没有为员工缴纳社保。
2023-06-05 18:31:09
文文老师：回复乐乐可以通过正常工资薪金申报。将来可能存在补税社保的风险
2023-06-05 19:00:04
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ m&9 发表的提问：
现金流量套期与公允价值套期为什么在做题目的时候会计分录有差别？公允价值套期的时候套期工具与被套期项目都要做分录，而现金流量套期的时候只做套期工具的分录。为什么有这样的区别？
你好 一个是担心公允价值变动而亏损，为抵消风险进行的套期，而另一个是担心未来现金流量变动导致亏损而进行的套期。 会计处理方式为啥不同：2个会计科目，要么是被套期项目（铜）、要么是套期工具（铜期货） 现金流量套期不承认手上有铜（没铜、价格不知道），就没法用科目（被套期项目），只能用套期工具
220楼
2023-06-05 18:14:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 徐文娟 发表的提问：
公司统一购买酒水茶叶等，用于今年招待客户，报销单上用途说明怎么写？会计分录怎么做合理？
公司统一购买酒水茶叶等，用于今年招待客户，报销单上用途说明招待客户 借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款
221楼
2023-06-06 17:36:09
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徐文娟：回复紫藤老师 这个以后实际招待的时候是否还要会计处理？
2023-06-06 17:51:56
紫藤老师：回复徐文娟这个以后实际招待的时候不要会计处理
2023-06-06 18:14:16
徐文娟：回复紫藤老师 只写招待客户，税务上是否会问招待哪里的客户，是否要写明？
2023-06-06 18:41:01
紫藤老师：回复徐文娟你写详细就更好了
2023-06-06 19:07:35
徐文娟：回复紫藤老师 但是这个费用是先支出，以后才发生招待业务，现在也不清楚具体招待哪个公司的客户，或者是新开发的客户，所以这个要写具体好像不好写啊
2023-06-06 19:30:29
紫藤老师：回复徐文娟写招待客户即可，发生的时候在备注
2023-06-06 19:48:02
徐文娟：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-06-06 20:06:20
紫藤老师：回复徐文娟不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-06 20:35:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好！我单位元月份有发票是用现金报销的，但现金是2018年的库存现金，请教一下会计分录怎么做啊？
你好，借；管理费用等科目，贷；库存现金
222楼
2023-06-06 18:03:57
全部回复
会计学堂：回复邹老师 预算会计要做吗？
2023-06-06 18:21:22
邹老师：回复会计学堂你好，对预算会计的不了解，抱歉
2023-06-06 18:38:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ pimento 发表的提问：
关于应收股利，为什么在宣告发放的时候做分录（做分录的依据是什么？这只是人家口头上说要分配现金股利呀），不能直接等被投资单位发放现金股利的时候才做分录吗？？
宣告发放股利，是要经股东会决议的，不是口头的，经决议宣告发放，就确定分红啦，所以可以确定应收股利了
223楼
2023-06-06 18:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青青子衿，悠悠我心。 发表的提问：
老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 老板0工资，我还用报个人工资薪金0申报吗？ 另外还有个员工，0工资，申报全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金，这个员工还用报个人工资薪金0申报吗？
你好 老板的可以，是0申报 员工的个人部分是员工自已承担么？也是0申报个税
224楼
2023-06-07 17:15:01
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青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 老师，个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人+单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？
2023-06-07 17:32:15
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位+福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好
2023-06-07 17:43:51
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。你好 个人独资企业老板0工资，社保挂在单位且全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录 借:管理费用（个人 单位） 贷:库存现金 这个会计分录是对的吗？——对的 个人独资企业员工0工资，社保全部由公司承担，现金交款，可以做会计分录:借:管理费用（单位 福利（社保个人部分）） 贷:库存现金或者说会计分录:借:管理费用（单位） 其他应收账款（个人） 贷:库存现金 我选哪个会计分录比较好）——员工负担部分如果以后是要收回的，计入其他应收款；如果不收回，就选择第一个分录
2023-06-07 18:06:03
青青子衿，悠悠我心。：回复立红老师 谢谢老师，么么哒/: /:
2023-06-07 18:22:05
立红老师：回复青青子衿，悠悠我心。不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-07 18:42:22
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 欣慰的导师 发表的提问：
现金清偿债务 甲赊销给乙2000W 乙 财政困难 债务重组 债务人计提500w 乙以银存1800还甲 甲的会计分录怎么做啊
你好，债务人计提500w ，这个是什么意思？
225楼
2023-06-07 17:42:29
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