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现金报告单什么会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Fairy-极简 发表的提问：
事业单位给人员报销书费50元和车费40元，已用现金报销，请问会计分录怎么写
你好！ 借：业务活动费用 贷：库存现金 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存
181楼
2023-05-09 19:05:59
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Fairy-极简：回复蒋飞老师 我这没有那么复杂，单位设置了医疗卫生支出科目 可以都记入到这里吗？我们还没涉及预算
2023-05-09 19:35:19
蒋飞老师：回复Fairy-极简你好！ 可以的
2023-05-09 19:48:37
Fairy-极简：回复蒋飞老师 借：医疗费用支出 贷：库存现金 是这样吗？
2023-05-09 20:08:35
蒋飞老师：回复Fairy-极简你好！ 是的。
2023-05-09 20:36:15
Fairy-极简：回复蒋飞老师 摘要和明细应该写什么
2023-05-09 20:53:47
蒋飞老师：回复Fairy-极简摘要：报销书和车费 借：医疗费用支出-办公费 贷：库存现金
2023-05-09 21:18:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
单位防盗门，铝合金门窗走什么会计分录
你好，可以通过管理费用科目核算
182楼
2023-05-10 18:44:35
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 管理费用明细科目
2023-05-10 19:12:41
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，可以是管理费用——其他
2023-05-10 19:27:39
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 管理费用具体明细科目
2023-05-10 19:52:09
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，因为无法准确归入哪一个明细，所以就计入了 管理费用——其他
2023-05-10 20:06:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ * [爱心]别致的温柔 发表的提问：
老师，请详细解答一下，宣告和实际发放股票股利及现金股利的会计分录，并详细解答分析原理，或者举例说明一下。即便股票股利不需要做分录，也希望写出来，能分析一下。
股票股利一、投资方会计处理： 宣告派发和实际发股票股利无需作帐务处理，因为宣布和分发股票,既不影响公司的资产和负债,也不影响股东权益总额。它只是在股东权益账户内部,把一个项目转为另一个项目,即减少了留存收益,增加了股本。获得股票股利的股东,虽然所持有的股票数量有所增加,但在公司中所占权益的份额并未发生变化。 二、被投资方的会计处理： 1、宣告分配股票股利不做账务处理 2、实际发放股票股利： 借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利 贷：股本（或实收资本）
183楼
2023-05-10 18:57:09
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暖暖老师：回复* [爱心]别致的温柔一、企业宣告分配现金股利时分录： 借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利 二、向投资者实际支付现金股利时： 借：应付股利 贷：银行存款
2023-05-10 19:43:52
* [爱心]别致的温柔：回复暖暖老师 老师，分配现金股利的分录，借贷方表示什么，能做一个具体的表述吗，尤其是那个利润分配损益类科目后面的二级明细科目
2023-05-10 20:09:27
暖暖老师：回复* [爱心]别致的温柔利润分批诶-分配现金股利
2023-05-10 20:35:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧蓝的抽屉 发表的提问：
有个项目是承包的，有笔电费付了，会计分录做：借工程施工-项目-电费 贷：现金 现在电费报销下来了，应该做：借现金 贷：工程施工 这样就好了吗？
是的，可以这样做的了
184楼
2023-05-10 19:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧虑的冥王星 发表的提问：
你好公司的车员工开被罚款。领导先给交的领导来财务报销，用现金已报销怎么做会计分录？
借，营业外支出， 贷，银行存款
185楼
2023-05-21 19:21:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
电商平台给一个a会员返现，返现原因是a成功引入b、c、d三人，abc由a介绍到平台成为平台会员，且每人交纳500元会费，最后我们将这三人缴纳的1500全额返现给a 1、返还现金的业务账务怎么处理？ 2、还有一个业务会员消费返现6%到会员的虚拟账户，有两种使用方式，一提现，二、不提现直接使用购买商品 以上是业务形态，使用会计分录怎么做？报税怎么处理
1.借，销售费用1500 贷，银行存款1500 2.借，预计负债 贷，预收账款或其他应付款
186楼
2023-05-21 19:51:26
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乐乐：回复陈诗晗老师 1、做销售费用分录时用什么凭证做支撑？2、为什么要用预计负债？平台返还客户现金要预收？
2023-05-21 20:25:48
陈诗晗老师：回复乐乐支付的凭据，对方的收据，或你支付的回单。 你这个最后人家买东西有不确定性，抵价格，所以预收账款
2023-05-21 20:47:43
乐乐：回复陈诗晗老师 销售费用不是应该有发票做凭证吗？仅仅是支付凭证税务认可吗？
2023-05-21 20:58:09
陈诗晗老师：回复乐乐你这里可以是佣金形式的支付 代扣个税
2023-05-21 21:27:33
乐乐：回复陈诗晗老师 还涉及其他税种吗？个税是劳务的话税率就太高了……
2023-05-21 21:56:19
陈诗晗老师：回复乐乐不涉及，个税就可以了
2023-05-21 22:15:59
乐乐：回复陈诗晗老师 按照劳务缴纳个税嘛？
2023-05-21 22:44:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
老板给我现金 当备用金 这会计分录怎么做啊？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款
187楼
2023-05-21 20:08:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香豆 发表的提问：
公司对销售部采用定额备用金制度，销售部王军持经领导审核的定额备用金申请表申请备用金2000元，现金付，会计分录怎么做
借 其他应收款 2000 贷 银行存款/库存现金2000
188楼
2023-05-21 20:35:57
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香豆：回复紫藤老师 为啥不是销售费用呢
2023-05-21 20:50:09
紫藤老师：回复香豆申请备用金就是其他应收款
2023-05-21 21:14:13
香豆：回复紫藤老师 销售部门报销差旅费，一律走管理费用吗？还是按部们
2023-05-21 21:33:30
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费
2023-05-21 22:01:02
紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费是销售费用
2023-05-21 22:24:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
现在公司在什么情况下要有审计报告，为什么看到有一些群里问汇算清缴调增调减会不会影响到审计报告，这个审计报告是什么报告，是什么时候做的呢？每个公司都要做吗？
一般不特别要求，自己汇算即可，不需要报告的
189楼
2023-05-21 20:59:59
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西红柿：回复袁老师 @袁老师：那是不是清会计师事务所做汇算清缴，就要审计报告呀？
2023-05-21 21:15:15
袁老师：回复西红柿是的，他们会出所得税汇算报告的
2023-05-21 21:29:38
西红柿：回复袁老师 @袁老师：所得税汇算报告和审计报告是一样的吗？我怎么觉得审计报告是哪种只有三种意见的那种报告，保留意见，无保留意见，否定意见，是这样吗？
2023-05-21 21:50:06
袁老师：回复西红柿你说的是年度审计报告
2023-05-21 22:14:11
西红柿：回复袁老师 @袁老师：我有点糊涂了，年度审计报告是什么公司必要要做的呢？什么时候开始做的呢？
2023-05-21 22:43:09
袁老师：回复西红柿没有必要做啊，可以不做啊
2023-05-21 22:56:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小米 发表的提问：
做审计报告里存货跌价损失转销怎么做？分录，另外提现在什么地方
借；存货跌价准备 贷；主营业务成本 就是计提的存货跌价准备的货物销售了就需要转销
190楼
2023-05-22 17:05:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Xmh520 发表的提问：
行政单位账户，由于新开户，账上没有存款，存入现金105元，用于购买支票！会计分录要怎么填？
借；银行存款 贷；库存现金
191楼
2023-05-22 17:30:48
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Xmh520：回复邹老师 问题现金不是库存上的，是私人垫付的
2023-05-22 17:50:26
邹老师：回复Xmh520借；银行存款 贷；其他应付款 改为这个分录
2023-05-22 18:19:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安安静静简简单单 发表的提问：
1、向投资者宣告分派现金股利的分录怎么做? 2、宣布向投资者分配利润1000万元，会计分录怎么做？
你好 这两个都是宣告分红的分录 借利润分配-未分配利润 贷应付股利
192楼
2023-05-22 17:56:29
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玲老师：回复安安静静简简单单1 借利润分配-未分配利润 贷应付股利 2借利润分配-未分配利润 1000贷应付股利1000
2023-05-22 18:10:17
安安静静简简单单：回复玲老师 应付股利是流动负债，应付债券是非流动负债?对吗？老师
2023-05-22 18:33:32
玲老师：回复安安静静简简单单你好 对的 “应付债券是非流动负债。因为应付债券是长期资金而实际发行的债券,所以应付债券是非流动负债。 非流动负债又称为长期负债。
2023-05-22 18:47:24
晗老师
职称：高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ EO 发表的提问：
老师你好，我的问题有点复杂，麻烦老师了。首先6月份A公司帮我们公司支付了7万元货款，然后来找我们报销，在当月，我们公司帮A公司支付了一笔5万的租金。后期A公司和我们说该笔款项从7万中扣除，然后我们还要还他2万。但是，我们账上没有足够的现金，如果走现金账户就会出现现金流为负数，不能真实计量。请问老师该如何做报销7万和冲抵5万，以及还款2万的会计分录。麻烦老师了！！！
1.借应付账款 7 贷其他应收款5 贷其他应付款2，因为账上没钱，目前就不能走公账还款
193楼
2023-05-22 18:22:09
全部回复
EO：回复晗老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-05-22 19:06:28
晗老师：回复EO不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-05-22 19:22:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QH65666 发表的提问：
这是绿化工程公司，收到的广告费是为单位工程项目服务的，这广告发票作什么会计分录呢？
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费-增值税
194楼
2023-05-22 18:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
合伙律师交保险，怎么做会计分录，合伙不是没有工资吗作为出纳，收到同事退回的报销款(现金)是否都需要存入银行
你好 交的是个人保险还是什么保险 收到同事退款 需要及时存入银行 如果你备用金少的话 也可以放现金里面
195楼
2023-05-23 17:43:26
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那年夏天：回复meizi老师 日常的报销款
2023-05-23 18:08:18
meizi老师：回复那年夏天你好 那你库存现金不多的话可以放现金里面或者及时存入银行 这个灵活处理就行
2023-05-23 18:29:19
那年夏天：回复meizi老师 那如果之前报销是通过银行转账，现在退回的是现金呢，要存入银行吗
2023-05-23 18:45:54
那年夏天：回复meizi老师 坐支现金的现金收入和收入现金是两个概念吧，现金收入是指营业收入吗，像这样的报销款退回不算是吗，报销款退回只能说是收入现金，是这样吗，老师？
2023-05-23 18:58:43
meizi老师：回复那年夏天你好 可以存入银行或者库存现金少的情况下 就放在现金也行的 没说必须 只是你库存现金多的情况下就要及时存入银行了； 是的
2023-05-23 19:11:01
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