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营业收入怎么做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
餐饮行业，申报增值税时收入填写的价税合计数，那做收入分录怎么做，价税合计数计入主营收入科目吗，还是价税分离做分录
价税合计数计入主营收入
241楼
2023-06-24 17:13:35
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Sunny｡◕‿◕｡：回复maize老师 会计做账务处理时，主营业务收入还是按不含税收入，增值税额结转到营业外收入吗？
2023-06-24 17:34:56
maize老师：回复Sunny｡◕‿◕｡目前有2种口径，这我的看法是按发票做，这个做账是按含税做，主营业务收入，主营业务收入还是按不含税收入，增值税额结转到营业外收入吗？ 有一种口径是按这个，
2023-06-24 18:02:16
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
是个新手，想咨询下餐饮业的会计问题。客人退菜，这个会计分录怎么做啊。是直接冲营业收入嘛？
是
242楼
2023-06-24 17:32:08
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
企业拆借资金怎样计提利息收入，会计分录怎么做？
您好，计入其他应收款 利息收入冲减财务费用 借 其他应收款或者应收利息 贷 财务费用
243楼
2023-06-24 17:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
发工资怎么做分录？那个营业外收入怎么做？
我看了你的工资表结构，这个可以不做营业外收入，直接减应付职工薪酬的数据也行
244楼
2023-06-25 16:22:28
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水杯子：回复李爱文老师 如果要做营业外收入该怎么做啊，之前问了其他老师说要做
2023-06-25 16:53:08
李爱文老师：回复水杯子不做营业外收入对企业有利一些，当然也可以做营业外收入。 因为减少应发工资，就可以少交工会经费
2023-06-25 17:10:46
水杯子：回复李爱文老师 具体有什么分录吗？麻烦老师告诉下
2023-06-25 17:28:19
李爱文老师：回复水杯子一、 借：管理费用——工资 21850 贷：应付职工薪酬——工资 21850 二、 借：应付职工薪酬 ——工资 21850 贷：应交税费——应交个人所得税 25.2 贷：银行存款 21824.8
2023-06-25 17:57:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师，民办非企业的收入票怎么做账呢？会计分录怎么做
你好，民非企业的收入要区分限定性收入和非限定性收入。 借 银行存款 贷 限定性收入/非限定性收入
245楼
2023-06-25 16:52:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
246楼
2023-06-25 17:10:43
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-06-25 17:23:37
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-06-25 17:35:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿真 发表的提问：
收取的居民取暖费免交的增值税是做营业外收入还是其它收益？会计分录怎样做
按最新规定是其它收益。 借应交税费-应交增值税 贷其他收益
247楼
2023-06-25 17:19:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
248楼
2023-06-25 17:42:00
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心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-06-25 18:04:00
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-06-25 18:30:26
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-06-25 18:44:23
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-06-25 18:54:50
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计人 发表的提问：
你开出去的劳务发票230万怎么做会计分录呢[如果是做成借应收账款贷主营业务收入应交税金那他的主营业务成本怎么算
本来就是确认收入，分录就是上面那个啊，不管你成本怎么算都不影响你上面的分录，你实际发生的先关的支出都能入成本
249楼
2023-06-26 16:15:10
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会计人：回复Kim 但是这样的话我们那个资产负债表做出来不平呢
2023-06-26 16:29:09
Kim：回复会计人这个和你资产负债表不平没有任何关系的，不平不是这个的原因啊
2023-06-26 16:50:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，公司收到保险公司的雇主责任险赔偿，会计分录怎么做，冲减费用还是计入营业外收入！谢谢！
你好，计入营业外收入科目中
250楼
2023-06-26 16:38:18
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栀子花开：回复冉老师 什么情况下可以冲减费用呢？
2023-06-26 17:02:12
冉老师：回复栀子花开一般是当月计提，当月赔偿，一般不建议冲费用，比如赔偿很大，费用不够冲，当月费用可能是个负值
2023-06-26 17:20:05
栀子花开：回复冉老师 企业雇主险都是在购买的时候一次性计入生产成本或者管理费用，发生赔偿不一定在当月的
2023-06-26 17:33:41
冉老师：回复栀子花开不一定在当月的话，建议入营业外收入比较好
2023-06-26 17:59:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
取的营业外收入10元用于支付电费，取的和支出的会计分录怎么做要结转吗
您好！借：现金10 贷：营业外收入10 借：管理费用-电费等 贷：现金10
251楼
2023-06-26 16:49:53
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宋生老师：回复爱哭泣的向日葵月末要结转的。
2023-06-26 17:18:02
爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 怎么结转
2023-06-26 17:29:40
宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！借:营业外收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：管理费用。
2023-06-26 17:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香雪 发表的提问：
那我这个月假如开票30000元小规模纳税人，不到九万，我做分录，借：银行存款30000 贷： 主营业务收入--29100元 应交增值税--900元 ，那么月底我是不是还要做会计分录，做一个营业外收入--税收减税的收入。分录怎么做老师
你好，合计30000，收入应当是30000/1.03，税额是30000/1.03*3%，而不是（30000*3%的） 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
252楼
2023-06-26 17:09:39
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香雪：回复邹老师 月末再做 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入-税收减免 分录吗，小规模9万暂时不纳税，如果次月申报增值税以后怎么做分录
2023-06-26 17:34:31
邹老师：回复香雪你好，是的 你是指次月申报缴纳了增值税？
2023-06-26 17:53:03
香雪：回复邹老师 次月报增值税申报表后，我还需要做什么分录，次月增值税不交钱的情况下，是不是不用再做分录了，营业外收入就是贷方增加了金额增加了，
2023-06-26 18:13:50
邹老师：回复香雪你好，需要缴纳就 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 如果减免就借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-06-26 18:38:03
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小林 发表的提问：
下面会计分录，营业外收入怎么算，是多少？还有利润分配一本分配利润怎么算，分录对吗？
这个应该是调账吧！分录是对的，但是怎么算的，单看分录是不知道的哦
253楼
2023-06-26 17:35:59
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小林：回复丁老师 是啊，我主要看营业外收入啊，其他不管！
2023-06-26 18:12:01
小林：回复丁老师 我自己吃不准，有疑问所以才咨询老师，谢谢！
2023-06-26 18:27:31
小林：回复丁老师 主要看下利润表。
2023-06-26 18:42:10
小林：回复丁老师 老师在吗，有没有帮我看看。
2023-06-26 19:02:47
丁老师：回复小林分录是对的，营业外收入是多少要你们自己确定。
2023-06-26 19:23:02
小林：回复丁老师 我想确认下利润表中营业外收入是多，吃不准！
2023-06-26 19:34:18
小林：回复丁老师 能不能麻烦老师帮我看下怎么算，是多少，谢谢！
2023-06-26 19:59:39
小林：回复丁老师 我问了三位老师都没人能回答。
2023-06-26 20:10:37
小林：回复丁老师 那我要问谁才能知道。
2023-06-26 20:22:55
丁老师：回复小林这个是谁算的问谁，就好比我告诉你一个结果100，我请问你这个结果怎么来的，你能知道吗？肯定要问计算得出结果的人，能明白我的意思吗？
2023-06-26 20:33:10
小林：回复丁老师 可以算啊，我现在需要做利润表中填写营业外收入。
2023-06-26 20:56:43
小林：回复丁老师 根据凭证编制T型账户，有借有贷，营业外收入怎么算。
2023-06-26 21:14:32
丁老师：回复小林那你就画一个T型账户，分为借贷两边，最后借贷相减，差额在借方利润表就填负数或是填营业外支出，贷方就是正数
2023-06-26 21:38:16
小林：回复丁老师 我刚才问你们老师说营业外没入是借方相加和贷方相加。
2023-06-26 21:56:19
小林：回复丁老师 我主要问是结转后相加，还是相减后再结一转。
2023-06-26 22:12:11
丁老师：回复小林借方相加，然后贷方也相加，最后借贷方相减呀。
2023-06-26 22:31:42
小林：回复丁老师 老师我今天做了，借方相加，贷方相加就可以了，不用借贷相减。
2023-06-26 22:51:23
丁老师：回复小林哦！不知道你具体是要怎么，你弄懂了就好
2023-06-26 23:07:20
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 善良的荔枝 发表的提问：
我公司是靠出租房做营业收入的。房子大修费用做什么会计分录好?
你好，可以主营业务成本的
254楼
2023-06-27 16:59:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单纯的嚓茶 发表的提问：
老师，收到失业稳岗补贴会计分录如何做？营业外收入吗？明细科目是什么？
你好，收到失业稳岗补贴，计入其他收益科目核算，明细科目是单位自行设置，没有统一规定的 
255楼
2023-06-27 17:17:00
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