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营业收入怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡若静初 发表的提问：
自收自支事业单位收到一笔收入，怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；经营收入 应交税费
271楼
2023-07-04 17:06:33
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淡若静初：回复邹老师 自收自支独立核算事业单位收到：支付方式：财政直接支付，资金性质为：财政拨款补助，付款人：国库收付中心，用途为：三区人才经费怎么记帐？ 这笔经费是我们上级单位转移支付到我单位的。
2023-07-04 17:57:03
邹老师：回复淡若静初借；银行存款 贷；上级补助收入
2023-07-04 18:20:59
淡若静初：回复邹老师 同样的问题，两位老师答案不一样啊？袁老师答案：借：银行存款，贷：财政补助收入？到底我该怎么记才是正确的？求解！
2023-07-04 18:36:51
邹老师：回复淡若静初你好，这个不属于财政补助，而是你上级单位的补助
2023-07-04 18:54:30
淡若静初：回复邹老师 请老师仔细看一下收款凭证。请给我一个正确的答案。谢谢！
2023-07-04 19:13:12
邹老师：回复淡若静初借；银行存款 贷；上级补助收入
2023-07-04 19:34:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 银杏叶 发表的提问：
老师！非营利企业的非限定和限定收入会计分录怎么写？
你好 借 银行存款 贷 限定性收入 或非限定性收入
272楼
2023-07-04 17:20:58
全部回复
银杏叶：回复答疑苏老师 填写增值税申报表时收入填写那一栏。
2023-07-04 17:41:48
答疑苏老师：回复银杏叶你好 你实际是什么收入 就填写在哪一栏。
2023-07-04 17:57:42
银杏叶：回复答疑苏老师 3个月收入12300元，是社区卫生服务站，填写在小薇企业免税销售额那栏，还是填写其他免税销售额。
2023-07-04 18:20:33
答疑苏老师：回复银杏叶你好 填写在小薇企业免税销售额那栏
2023-07-04 18:31:16
银杏叶：回复答疑苏老师 金额怎样填写？非营利企业不管收购多少都是免增增值税？
2023-07-04 18:41:27
银杏叶：回复答疑苏老师 不是收购，是收入
2023-07-04 19:07:40
答疑苏老师：回复银杏叶你好 你们的销售额是多少 就填多少
2023-07-04 19:37:09
银杏叶：回复答疑苏老师 不管销售额是多少，都填在小薇企业减免销售额栏？
2023-07-04 20:03:05
答疑苏老师：回复银杏叶你好 你们不论销售多少 都免税吗？
2023-07-04 20:23:56
银杏叶：回复答疑苏老师 非营利企业现在有什么优惠政策吗？
2023-07-04 20:42:10
银杏叶：回复答疑苏老师 借:提供服务收入12000 贷:非限定性净资产12000 请问填写增值税时需要价税分离吗？
2023-07-04 20:57:22
答疑苏老师：回复银杏叶你好 你们税务核定的时候是免税 还是有税率的？
2023-07-04 21:17:38
银杏叶：回复答疑苏老师 有税，但是是季报，也没有超过30万
2023-07-04 21:47:08
答疑苏老师：回复银杏叶你好 那就需要进行价税分离的。
2023-07-04 22:06:54
银杏叶：回复答疑苏老师 那做会计凭证的时候我可以直接写:借:现金/银行存款 贷:提供服务收入 应交税金-应交增值税
2023-07-04 22:23:07
银杏叶：回复答疑苏老师 可以这样做吗？
2023-07-04 22:48:39
答疑苏老师：回复银杏叶你好 是的 是这样做的
2023-07-04 23:02:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
273楼
2023-07-05 16:37:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏天 发表的提问：
酒店前台营业日报怎么做会计分录？
借银行存款库存现金其他货币资金-**或支付宝等贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
274楼
2023-07-05 16:56:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 才英 发表的提问：
老师工资表里员工迟到的扣款是不是进营业外收入?计提和发放的时候怎么做分录啊？
是的，计入营业外收入，按应发工资计提，借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 发放工资，借，应付职工薪酬～工资。贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税，营业外收入
275楼
2023-07-05 17:20:59
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才英：回复辜老师 好的，谢谢！
2023-07-05 17:47:33
辜老师：回复才英好的，客气，帮到你就好
2023-07-05 18:15:33
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
老师，主营业务收入需要计提预计负债，请问分录怎么做啊
您好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 预计负债-应付退货款 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 应收退货成本 贷：库存商品
276楼
2023-07-06 15:42:21
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
277楼
2023-07-06 16:10:56
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-07-06 16:27:11
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-07-06 16:53:08
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-07-06 17:19:11
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-07-06 17:43:27
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-07-06 18:13:15
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-07-06 18:25:02
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-07-06 18:43:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
无票收入怎么做帐？会计分录怎么做？
和你开发票分录是一样，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
278楼
2023-07-06 16:23:01
全部回复
蜕变：回复maize老师 这个税怎么交？
2023-07-06 16:46:37
maize老师：回复蜕变你是小规模还是一般纳税人可以说下，
2023-07-06 17:12:21
蜕变：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-06 17:36:19
蜕变：回复maize老师 然后就是老师，我没有计提个人所得税，工资也没有计提，我直接发的，个人所得税还有发工资会计分录怎么做
2023-07-06 17:47:09
maize老师：回复蜕变是销售货物么，那就是你收款金额假设是1000 那你收入是=1000/（1+13%） 税额是=1000/（1+13%）*13%
2023-07-06 18:01:34
maize老师：回复蜕变申报的时候直接做填写未开发票下面税率13%栏次，需要计提，按下面这个计提
2023-07-06 18:16:30
蜕变：回复maize老师 没有计提的怎么做？
2023-07-06 18:34:33
蜕变：回复maize老师 我们是简易征收，也要按13个点吗？
2023-07-06 19:03:15
maize老师：回复蜕变需要按上面补计提，那就上面那个13%换成征收率3%或者是5%
2023-07-06 19:15:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程程 发表的提问：
疫情期间社保费减免怎么做分录，减免部分要计入营业外收入吗？
多计提冲掉 没有计提不做，你这个做营业外收入也可以，不过我赞成是交多少做多少，没有交不做
279楼
2023-07-06 16:48:28
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
你好，企业向股东借款存入银行用于企业经营会计分录怎么做
你好，借银行存款 贷：其他应付款
280楼
2023-07-06 17:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
老师，您好，进出口企业，但是也做内销。主营业务收入应该区别开吗？分内销和外销？会计分录应该怎么做？
你好，需要在主营业务收入下面设置内销收入，外销收入的 借；应收账款 贷；主营业务收入——外销收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
281楼
2023-07-09 18:35:02
全部回复
夏日＃天：回复邹老师 小规模纳税人的账务处理不是不需要设置销项进项税的吗？收到钱后就借：银行存款，贷：预收账款――XX公司。 对吗？ 
2023-07-09 18:53:05
夏日＃天：回复邹老师 发货以后，收到剩余货款。借：银行存款  贷：应收账款――XX公司。 转收入，借：预收账款――XX公司   应收账款――XX公司  贷：主营业务收入――外销 
2023-07-09 19:17:22
夏日＃天：回复邹老师 如果是内销，最后就  贷：主营业务收入――内销   应交税费  对吗？
2023-07-09 19:45:10
夏日＃天：回复邹老师 国内采购货物的时候，做账是怎么做? 1.收到货收到发票，  借：库存商品  应交税费（进项） 贷：银行存款   
2023-07-09 20:02:02
夏日＃天：回复邹老师 2.收到货，未收到发票。  借：库存商品   应交税费  贷：预付账款 ――XX公司？
2023-07-09 20:31:20
夏日＃天：回复邹老师 3.未收到发票也未收到货。 借：预付账款――XX公司   贷：银行存款 ？
2023-07-09 20:47:05
夏日＃天：回复邹老师 老师我这样做账对吗？请指导
2023-07-09 21:08:04
邹老师：回复夏日＃天小规模纳税人的账务处理不需要确认销项，我之前做的分录是以一般纳税人角度处理的 小规模收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 .收到货，未收到发票分录是 借；库存商品 贷；应付账款——暂估 其他的是对的
2023-07-09 21:32:56
夏日＃天：回复邹老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-07-09 21:55:11
邹老师：回复夏日＃天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-09 22:19:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健壮的绿草 发表的提问：
美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？美容院的内帐，收入有：充值的（不是一次消费完的），有直接办卡消费的，会计分录要如何做？做出来的营业收入和我收的现金是否能对得上？一个是充值还有赠送金额，赠送的部分要怎么做分录？比如：充值10000送5000，然后从10000里消费6980，从5000里消费3980，要如何做分录？怎么结转成本？
办卡借银存贷预收账款 没有消费不确认收入 充值赠送借销售费用贷预收账款 借银存1万，销售费用五千贷预收账款 借预收账款6980+3980贷主营业务收入，应交税费 你对方成本有什么，产品的吗
282楼
2023-07-09 18:44:56
全部回复
健壮的绿草：回复郭老师 老师，能具体点吗？
2023-07-09 19:14:03
健壮的绿草：回复郭老师 如果赠送的金额入到销售费用了，月底了又自动结转成本了，但是我赠送的金额成本可能都用不到那么多
2023-07-09 19:41:23
郭老师：回复健壮的绿草你好，哪里还不具体 赠送的记销售费用就是影响当月的利润。
2023-07-09 20:03:30
郭老师：回复健壮的绿草你做的内帐还是外帐的？
2023-07-09 20:32:42
健壮的绿草：回复郭老师 内帐
2023-07-09 20:55:45
健壮的绿草：回复郭老师 我之前就是用销售费用了，到最后我所收到的现金和营业收入就对不了
2023-07-09 21:11:49
郭老师：回复健壮的绿草费用为什么要和现金和营业外收入对比？送出去多少销售费用就多少。
2023-07-09 21:21:50
郭老师：回复健壮的绿草现金你收到多少记得多少，这个没有问题。
2023-07-09 21:49:18
郭老师：回复健壮的绿草营业收入你怎么核对？
2023-07-09 22:10:19
健壮的绿草：回复郭老师 利润表的营业收入和现金对不上
2023-07-09 22:28:23
郭老师：回复健壮的绿草营业收入不等于现金。还有赠送的那一块，你不也确认了收入。
2023-07-09 22:54:33
健壮的绿草：回复郭老师 有充值的，有直接消费的，充值的入了预收账款，消费了才入营业收入，这样的话营业收入就和现金有出入了
2023-07-09 23:18:18
郭老师：回复健壮的绿草那肯定有出入，这个没有关系，正常。
2023-07-09 23:31:17
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的金额我要如何转成本？赠送的部分有可能我的成本只占20-30%
2023-07-09 23:55:26
郭老师：回复健壮的绿草和其他收入一块结转的 赠送的收入你是怎么做的
2023-07-10 00:07:39
健壮的绿草：回复郭老师 现在就是做得不对了，才问你们的，毕竟赠送的块我们是白送给顾客的，所以成本该怎么算
2023-07-10 00:26:33
郭老师：回复健壮的绿草收入按你赠送的来做，成本是你购买这些商品的价格。赠送的是商品吗？还是服务。
2023-07-10 00:43:32
健壮的绿草：回复郭老师 赠送的是服务
2023-07-10 00:56:29
郭老师：回复健壮的绿草服务的成本价格，比如人工服务就是他的工资 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-07-10 01:15:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海绵宝宝～ 发表的提问：
营业外收入弥补亏损怎么做分录
你好，弥补亏损不用单独另外做分录啊，营业外收入转到本年利润，弥补亏损只要填写所得税申报表就行
283楼
2023-07-09 18:54:18
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
284楼
2023-07-09 19:18:00
全部回复
轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-07-09 19:32:37
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-07-09 20:01:22
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-07-09 20:27:07
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-07-09 20:51:45
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-07-09 21:10:31
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-07-09 21:29:48
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-07-09 21:59:14
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-07-09 22:20:29
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
285楼
2023-07-10 16:09:57
全部回复
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