妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？

邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？

妮妮：回复邹老师 是的

妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？

邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的

妮妮：回复邹老师 感谢

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

崔馨心：回复邹老师 是之前分录做错了，就是说，没有这比收入

邹老师：回复崔馨心你好，之前的收入分录做错了，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务是，贷；库存现金

淼淼：回复赵老师 那相关税费怎么做会计分录呢？

赵老师：回复淼淼营业税及营业附加税计入 营业税金及附加，印花税计入管理费用-印花税。

RR：回复庄老师 已核销的坏账，怎么做分录？

庄老师：回复RR借银行存款，贷营业外收入

庄老师：回复RR清楚了吗？给个好评

RR：回复庄老师 你这个借：银行存款 贷：营业外收入的分录是收回的时候做的吧

庄老师：回复RR已消除，又收回应收账款，你再看看

RR：回复庄老师 那消除的时候的分录呢

RR：回复庄老师 是计入营业外支出还是坏账准备

庄老师：回复RR借坏账准备，贷应收账款

庄老师：回复RR不能计入营业外支出

RR：回复庄老师 那核销再收回，借方到底是银行存款还是其他应付款？我觉得银行存款我能理解

庄老师：回复RR直接银行存款也可以，要是通过应收账款过渡

RR：回复庄老师 怎么感觉你没说完？

庄老师：回复RR可以先过应收账款，再借银行存款，贷应收账款，更清楚一点

RR：回复庄老师 借：应收账款 贷：营业外收入 再 借：银行存款 贷：应收账款 ？

庄老师：回复RR是，以后查账时比较清楚

淼淼：回复晓海老师 还需要交印花税哦？

晓海老师：回复淼淼是的，签协议需要交印花税

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

晓海老师：回复淼淼你好！那是他没做，是内帐？外账他应该没有确认房租收入吧，如果是外帐确认收入而不缴这两种税是有隐患的，

淼淼：回复晓海老师 不是内账，给对方已经开具发票，确认收入了。我们是北京的公司，我们租的房子，然后转租给别人，会计并没有计提印花税和房产税

晓海老师：回复淼淼你好！你们转租出去开发票了吗？如果开发票了就交税了，你们去税务局代开房租发票会同时缴税的。印花税可能是和其他的一起买了吧。因为按规定账本等都需要交印花税的。

淼淼：回复晓海老师 发票不是代开的，是我们自己购买的发票自己给对方开发票。

晓海老师：回复淼淼你好！你们有房屋租赁业务吗？开的发票是什么内容的？

淼淼：回复晓海老师 营业执照上有出租办公用房这个经营范围，开的发票内容是房租

晓海老师：回复淼淼那你们应该是交营业税吧

淼淼：回复晓海老师 营业税、城建税、教育附加、地方教育附加。老师您说的还需要缴纳房产税和印花税，但是我们会计做的时候没有这两个，所以我不明白

晓海老师：回复淼淼房屋出租缴纳税款分以下四种情况。 一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。 2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。 4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。 5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。 二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）： 1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘

晓海老师：回复淼淼按规定是应该这样的，

陈爽：回复玲老师 我也不太清楚，不是经办人

陈爽：回复玲老师 应该是以前打官司后退的费用

玲老师：回复陈爽如果是退的费用，就冲原来交费用的分录

陈爽：回复玲老师 但是原来交费没有通过基本户 也没有入账

陈爽：回复玲老师 这种情况应该怎么处理了

陈爽：回复玲老师 这好像是好几年前的官司 而且对方付的货款也没有通过基本户支付

玲老师：回复陈爽你好因为不清楚什么钱，所以不好写准备的分录

陈爽：回复玲老师 好的，我先问清楚下

玲老师：回复陈爽好的，先先问清楚是什么情况

杨妞儿：回复紫藤老师 老师，我们是去年销售收入，今年退销售收入

紫藤老师：回复杨妞儿那么你做相反分录的了

杨妞儿：回复紫藤老师 去年的收入，不用通过未分配利润吗

紫藤老师：回复杨妞儿  涉及损益的，需要以前年度损益调整

筱：回复娜娜老师 老师，已销售了几个月了，现在才收到汇票进入银行存款了

娜娜老师：回复筱借应收票据 贷 应收账款

娜娜老师：回复筱然后 借银行存款 贷 应收票据

杨妞儿：回复meizi老师 前面会计入的主营业务

杨妞儿：回复meizi老师 中间我可以改吗

杨妞儿：回复meizi老师 入成本，二级科目是什么

meizi老师：回复杨妞儿你好 可以修改的 计入其他业务成本-出入证费

杨妞儿：回复meizi老师 入二级科目物料费行不

meizi老师：回复杨妞儿你好 也可以 看你们自己设置明细

杨妞儿：回复meizi老师 成本物料包含零星材料

meizi老师：回复杨妞儿嗯 那你可以一起归类到里面去