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营业收入怎么做会计分录
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
写会计分录，怎么区分银行存款、应收账款，什么时候计入主营业务收入
银行收到钱记入银行存款，未收到款贷已发出记入应收帐款，销售货物，货物已发计入主营业务收入。
106楼
2023-03-21 20:23:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位收到残联补贴，怎么做会计分录？贷方是营业外收入还是管理费用
你好，是营业外收入核算
107楼
2023-03-21 20:38:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 美丽的冰淇淋 发表的提问：
1、交易发生后交易款第一次清分20%记营业收入，80%由公司代卖方收取可以吗，会计分录怎么做。 2、如果可以，卖方（个人）提现公司把钱给他，不提现存在公司可以吗，会计分录怎么做？ 3、公司只用一个账户能否完成以上操作？
你好，80%可以计入其他应付款，提现时付给他，一个账户的话业务情况清楚也可以，
108楼
2023-03-22 19:49:19
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美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 其他应付款需要上税嘛，需要发票抵消嘛
2023-03-22 20:15:42
美丽的冰淇淋：回复王瑞老师 还有就是提现就会出现公对私转账，这个是不是我们转不了，必须找第三方
2023-03-22 20:42:01
王瑞老师：回复美丽的冰淇淋需要与卖方有委托收款协议就可以，
2023-03-22 21:04:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
把营业外收入。 转入其他收益。 之前会计做分录 借，营业外收入。贷，其他收益。 导致 余额表 与明细账 与利润表里面的 营业外收入对不上 。怎么办 正确应该是怎么做
怎么会对不上呢？你这里这个也是应该要对得上的呀，你看一下你这个两个科目有没有转到本年利润。
109楼
2023-03-22 20:14:25
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陈丽：回复陈诗晗老师 结转本年利润分录为  借 其他收益 22万 借营业外收入 -22万   贷本年利润 0
2023-03-22 20:27:19
陈丽：回复陈诗晗老师 是不是这样就导致 对不上的问题了
2023-03-22 20:45:30
陈诗晗老师：回复陈丽你这个也不是导致你对不上的原因呀，你这里结转之后就平帐了。
2023-03-22 21:14:56
陈丽：回复陈诗晗老师 营业外收入 科目余额表 本期发生额与 利润表的营业外收入差 22万
2023-03-22 21:39:38
陈诗晗老师：回复陈丽你营业外收入，本期发生额应该为零啊。
2023-03-22 21:59:22
陈诗晗老师：回复陈丽你看一下，哪里不是，那么就说明有问题。
2023-03-22 22:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们公司销售配件，价格发生了20%的折让，会计分录怎么做呀，是冲减营业收入吗
你好，是折扣销售，还是销售之后因为质量问题给予了折让？
110楼
2023-03-22 20:35:59
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 销售的时候售价直接按80%销售的
2023-03-22 20:59:05
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这样就按打折之后的金额确认收入的
2023-03-22 21:18:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦芽糖 发表的提问：
我公司是传媒文化公司，有一笔营业收入进来的不是资金，对方用酒来抵债，请问该怎么做会计分录？
那需要做购进，需要看你这个用哪里，对方需要给你们开酒发票。
111楼
2023-03-27 20:37:43
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麦芽糖：回复maize老师 对方就是做酒生意的，我们给他们做广告，他们就直接给我们酒
2023-03-27 21:01:30
麦芽糖：回复maize老师 我们给卖酒的做广告，三万块的广告费他们就直接以三万的酒给我们抵账
2023-03-27 21:13:11
maize老师：回复麦芽糖我问你们买进来干啥，这个酒你们做啥用 借库存商品 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-27 21:39:23
麦芽糖：回复maize老师 我们也就只能做自己招待用了
2023-03-27 21:54:31
maize老师：回复麦芽糖那这个做销售费用业务招待费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-03-27 22:13:41
麦芽糖：回复maize老师 是否先做库存商品增加呢？因为我们过年老板发员工福利就是发的这个酒，这个就借应付职工福利费，贷库存商品，等招待时候再借销售费用，贷库存商品，这样可以吗？？
2023-03-27 22:31:04
maize老师：回复麦芽糖可以，要是直接送员工和客户，那这个需要记得代扣个税，客户按偶然所得代扣个税，员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税
2023-03-27 22:55:50
麦芽糖：回复maize老师 哦哦，谢谢老师
2023-03-27 23:11:52
maize老师：回复麦芽糖员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税 这个是工资薪金，
2023-03-27 23:26:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
海运费冲减主营业务收入的会计分录是怎么样的？为什么这么做？谢谢
借：主营业务收入，贷：其他应付款-海运费；因为收入包括代付的海运费
112楼
2023-03-27 20:46:48
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熏衣草：回复袁老师 为什么要冲减
2023-03-27 21:04:02
袁老师：回复熏衣草因为不是收入，是代收代付款
2023-03-27 21:17:24
熏衣草：回复袁老师 海运费不是分为cif和fob吗？这两种情况的分录是什么样的
2023-03-27 21:39:14
袁老师：回复熏衣草建议你学习一下课程吧
2023-03-27 21:56:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
违约金收入需要开发票缴税么？会计分录 做在营业外收入吗？
违约金是否可以开具发票有以下两种情况： 1.合同履行前违约：由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。 2.合同履行过程中违约：价外费用，一般情况下可以与合同金额一起开具增值税发票，并计算缴纳增值税。增值税暂行条例规定：所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。违约金属于价外费用，因此可以与合同金额一起开具增值税发票给对方，并计算缴纳增值税。
113楼
2023-03-27 20:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁瓜瓜???????????????????????? 发表的提问：
一张收据，两项业务，一是主营业务收入，第二个是销售原材料，非主营业务，收到现金，会计分录怎么做？
销售货物做借库存现金贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，销售材料做借库存现金贷其他业务收入 应交税费-应交增值税，要是一般纳税人还是需要做三级科目销项税额。
114楼
2023-03-28 20:10:28
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丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 汪老师，你好，那我材料卖了，材料的减少怎么提现呢？
2023-03-28 20:38:55
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????销售材料做借库存现金贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转原材料成本借其他业务成本贷原材料
2023-03-28 21:06:40
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 怎么体现？
2023-03-28 21:24:29
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????月末结转原材料成本借其他业务成本贷原材料 这个不是贷方做贷原材料吗？
2023-03-28 21:36:38
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 这个原材料能不能提现在这个科目里？
2023-03-28 22:00:57
丁瓜瓜????????????????????????：回复maize老师 应该说，体现在这个会计分录里
2023-03-28 22:23:04
maize老师：回复丁瓜瓜????????????????????????什么科目？这个不是做贷方原材料吗？这个确认收入和结转成本比同你们销售货物。
2023-03-28 22:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪儿的味道 发表的提问：
本公司开出一张普通发票 属于主营业务收入 怎么做会计分录
你好，借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
115楼
2023-03-28 20:17:39
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雪儿的味道：回复邹老师 普通发票的税额不是不能抵扣吗？ 这样做分录的意义是什么？ 最后结转成本的时候，这项税费怎么结转？
2023-03-28 20:46:46
邹老师：回复雪儿的味道你好，你这个是开具的销项发票，又不是取得的进项发票，开具的普通发票也需要确认销项税额的 税费这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-28 21:00:41
雪儿的味道：回复邹老师 老师 我们是小规模纳税人 ，收到普通发票 可以做 借：库存商品/主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等科目 这样的分录吗？
2023-03-28 21:22:31
邹老师：回复雪儿的味道你好，不可以，因为小规模进项是不可以抵扣的
2023-03-28 21:43:46
雪儿的味道：回复邹老师 那老师您上面写给我的分录？ 既然不可以这样写，我应该怎么写？直接把应交税费那个科目删除就可以吗？
2023-03-28 21:56:26
邹老师：回复雪儿的味道你好，小规模购进这样写分录 借：库存商品/主营业务成本 贷：银行存款等科目
2023-03-28 22:09:33
雪儿的味道：回复邹老师 老师 既然不能那样写分录 那您给我的这个分录有什么意义呢？ 你好，你这个是开具的销项发票，又不是取得的进项发票，开具的普通发票也需要确认销项税额的 税费这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷项 我根本就不可能有进项税额啊
2023-03-28 22:29:07
邹老师：回复雪儿的味道你好，因为你之前说的是开具的普通发票，并没有注明是小规模还是一般纳税人，所以我就按一般纳税人的 分录回复了 后来你说是小规模购进，那就只需要按含税做购进分录了
2023-03-28 22:42:04
雪儿的味道：回复邹老师 老师 我是小规模纳税人 取得一张普通发票 借：库存商品（价税合计） 贷：银行存款等 开出一张普通发票 借：银行存款 贷：主营业务收入（价税合计） 这样做分录对吗？
2023-03-28 22:57:23
邹老师：回复雪儿的味道你好，取得发票是正确的 开具发票是，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 收入是需要做价税分离才是的
2023-03-28 23:17:15
雪儿的味道：回复邹老师 那我结转的时候怎么做会计分录？ 应交税费-应交增值税 不用写（销项税额）这几个字吗？
2023-03-28 23:43:57
邹老师：回复雪儿的味道你好，因为是小规模，增值税只有二级科目（应交税费-应交增值税），没有三级明细的 缴纳做这个分录，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 减免做这个分录，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-29 00:05:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静 发表的提问：
老师你好，请问收入不超3万的免征营业税的会计分录怎么做？
不用做计提营业税的分录就是了
116楼
2023-03-28 20:32:59
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静：回复邹老师 是这样吗？1、收入借现金：30000贷：主营业务收入30000 2，计提借：营业税金及附加 900 贷：应交税费-应交营业税 900 3、政策性减免 借：应交税费-应交营业税900 贷：主营业务收入 900.这样对吗？
2023-03-28 20:48:48
邹老师：回复静第二笔，第三笔分录，你可以不用写 如果写了，第三笔也是转入营业外收入
2023-03-28 21:03:22
静：回复邹老师 哦，直接写收入这笔就可以，好的。谢谢老师
2023-03-28 21:21:55
邹老师：回复静不客气 祝你工作顺利
2023-03-28 21:43:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
收到定金怎么做分录，计入主营业务收入还是什么啊
如果是预收客户的定金，产品的风险报酬尚未转移，暂不确认收入，账务处理为，借：银行存款 贷：预收账款—XX客户
117楼
2023-03-29 21:08:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
收到现金营业款8500，怎么做会计分录？为什么书上给的答案是借:库存现金8500，贷:主营业务收入8500
您好，您是有什么疑问吗？按照这个分录来说，就是没有考虑税款的问题
118楼
2023-03-29 21:19:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡定的秋天 发表的提问：
请问老师，营利性养老院收入的会计分录怎么做？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
119楼
2023-03-29 21:26:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 震动的流沙 发表的提问：
跨年的主营业务收入账务错了会计分录怎么
您好，借应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。
120楼
2023-04-10 18:44:13
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